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企业并购重组某肉业公司及各关 联公司的资产重组方案 山东万容律师事务所关于 山东凯银清真肉业有限公司及各关联公司 的资产重组方案 山东万容律师事务所 Shandong Wanrong Law Firm 地址：山东省东营经济技术开发区 目录 第一章 尽职调查 1 一、尽职调查情况 1 二、调查结论 2 三、公司资产负债情况 5 第二章 公司重组方案 24 一、总体思路 24 二、资产处置方案 25 第三章 债务清偿 28 一、担保债权 28 二、资产处置费用 28 三、职工工资、伤残补助、抚恤费、养老保险、医疗保险、经济 补偿金 28 四、普通债权 31 五、对未能清偿债权的处理 34 附：凯银业务发展规划（公司提供） 39 一、凯银肉业（新凯银）发展规划 39 二、冲亚工贸锂电池新材料项目 43 山东万容律师事务所关于 山东凯银清真肉业有限公司及各关联公司 的资产重组方案 致：山东凯银清真肉业有限公司（以下简称“凯银肉业”）、东营市冲亚工贸有限 公司（以下简称“冲亚工贸”）、山东鲁良优质肉羊科技示范有限公司（以下简称 “鲁良”）、广饶盛辉肉牛养殖有限公司（以下简称“盛辉”）、广饶凯银饭店 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国破产法》等 有关法律、法规的规定，本所本着行业公认的业务标准、道德规范和 勤勉精神，以公司资产重组之目的，对公司实现此目的目前条件下的 可行性及实现此目的需要做出的调整出具如下调查报告，同时提出初 步的资产重组方案，以供公司领导决策使用。 第一章 尽职调查 一、尽职调查情况 山东万容律师事务所（以下简称“本所”）接受凯银肉业、冲亚工 贸、鲁良、盛辉、广饶凯银饭店的共同委托，于 2015 年 5 月 18 日-2015 年 6 月 16 日对上述公司的资产负债状况进行尽职调查，尽职调查期 间本所主要作了以下工作： （一）调取凯银肉业及其他公司的工商档案资料，了解各公司的 历史沿革及基本的工商信息。 （二）调取公司土地证、房产证、商标注册证书、租赁合同等文 件，到房管局调取公司房产抵押状况，并通过实地考察详细了解公司 资产权属状况。 （三）搜集各公司股东身份信息，了解各公司股东之间的关联关 系。 （四）调取公司员工劳动合同、员工工资表、社保缴纳明细等， 了解公司员工的基本情况。 （五）调取各公司企业信用报告，核对公司银行贷款、应付票据、 小额贷款公司贷款、融资租赁、对外担保等情况。 （六）搜集公司诉讼文书，了解公司涉诉情况。 （七）搜集公司生产资质文件、项目建设审批文件等，调查公司 产品供销情况，对公司生产经营状况、项目建设情况进行详细了解。 （八）调取公司财务报表、财务科目明细等，了解公司的财务状 况。 （九）根据公司提供的资料，了解张红新及与之相关的其他人或 公司对各公司负债情况。 （十）根据从经侦调取的资料及公司提供的资料，了解张红新及 公司对其他公司或个人借款情况。 （十一）根据公司提供资料，了解公司尚欠建筑单位工程款项情 况。 （十二）根据公司提供资料，调查了解公司、张红新对个人集资 情况。 二、调查结论 尽职调查期间，根据公司提供的上述有关资料及调查了解，本所 初步得出以下结论： （一）凯银肉业与冲亚工贸等四公司实际均为张红新控制，各公 司资产不独立，存在混同情况。 1、其他四公司股东均为张红新关系密切的家庭成员，张红新可 通过公司股东对各公司进行有效控制，各公司股东与张红新关系如下： 序号 公司 公司股东 与张红新关系 1