成本预算管理控制流程.docxVIP

财务预算管理控制程序 1目的 提高预算编制的预见性和准确性，增强预算实施的调控力和执行 力，通过预算管理体系，实现对企业业务流、资金流、信息流的有效 整合，通过事前预测、事中控制、事后分析，有效的促进企业的战略 目标的实现。 2 范围 预算管理实施全过程管理，主要包括编制与审批、执行与控制、 考核与评价等环节。 3职责 3.1预算管理委员会：是预算管理的组织协调机构，组织有关部 门开展预算编制和管理工作，检查预算执行情况。 3.2财务部：制定预算管理制度和相关办法；组织协调预算管理 日常具体工作；汇总编制初步预算，预算管理委员会汇报预算的制定 和执行情况。 3.3发展策划部：负责小型基建、线损的预算，平衡购、售电量 规模。 3.4生技部：负责生产、技改项目管理。 3.5营销部：负责综合平均电价、应收电费余额、售电量市场 占有率、直供电量比、电费回收率、配网工程计划管理。 3.6安监部：负责安全项目管理。 3.7基建部：负责基建项目管理。 3.8人事部：负责工资、社保等计划管理。 3.9农电部：负责农电项目管理。 3.10企信部：负责信息化管理。 3.11招标中心：负责招投标工作的管理。 4 工作程序 4.1以管理办法和制度规定为依据，以上下结合的编制形式， 运用多种编制方法相结合进行预算编制。 4.1.1基层单位结合实际情况，经过初步可行性研究提报预算 基础数据。 4.1.2按照公司层预算、专项预算和部门预算的不同由各职能 部门或者财务部进行初审。 4.1.3按照公司层预算、专项预算和部门预算的不同由各职能 部门或者财务部进行复审，并提报预算管理委员会。 4.1.4预算管理委员会进行复核、审批。 4.1.5财务部将最终预算上报集团公司批复，并根据集团公司 批复的预算方案下达执行计划。 4.1.6最终形成全年依照执行的预算执行方案（需要下计划的 由发展策划部统一下计划）。 4.2在预算执行的过程中，强调专业审查，以信息化的手段结 合现金预算加强预算执行的过程控制。 4.2.1根据专项项目、公司重点项目、部门项目和预算外需求 分别由基层单位、职能部室、各项目所属部门提报执行计划。 4.2.2根据不同项目分类，公司重点项目和部门预算项目直接 报财务部复核；专项预算项目经过职能部室审核后报财务部复核； 预算外需要调整的项目经过分管职能部室、发展策划部、预算管理 委员会审核后报财务部确认。 4.2.3财务部提报资金用款计划，申请资金。 4.2.4各单位根据用款计划执行预算（部门预算项目需要与成 本卡结合）。 4.3根据公司业绩考核办法规定进行考核，同时作出评价和差 异分析督促管理。 4.3.1财务部对预算执行情况进行分析并提出考核意见。 4.3.2发展策划部进行考核意见的汇总，提报考核委员会。 4.3.3业绩考核委员会进行集中审查。 4.3.4人事部根据考核结果执行考核。 5流程图见附录一 6支持性文件 6.1〈〈山东电力集团公司绩效管理实施办法》 6.2〈〈山东电力集团公司财务评价管理暂行办法》 6.3〈〈山东电力集团公司预算管理办法》 6.4〈〈山东电力集团公司现金预算管理办法》 6.5〈〈山东电力集团公司**年财务管理考核办法》 6.6〈〈济南供电公司业绩制考核办法》 6.7〈〈济南供电公司预算管理办法》 6.8〈〈济南供电公司现金预算管理办法》 2010年读书节活动方案 一、 活动目的： 书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会 读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、 活动目标： 、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。 、通过活动，使学生养成博览群书的好 *习惯。 4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、 活动实施的计划 、 做好读书登记簿 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得 体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。 中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 、举办读书展览： 各班级定期举办“读书博览会” ，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、 “书海拾贝”、“我最喜欢的” 、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容 交流自己在读书活动中的心