加强全省信用社（银行）审计体系建设的意见.docVIP

加强全省信用社（银行）审计体系建设的意见 为进一步加强全省信用社（银行）审计体系建设，?建立科学合理、内控严密、运行高效的内控机制?，?逐步规范审计督导流程，有效发挥审计部门的职能作用，切实防范和化解各类风险，促进经营管理质量的提高，?根据省联社总体工作部署和有关法规、监管规章，现就进一步加强全省信用社（银行）审计体系建设，制定以下意见。 一、切实提高进一步加强审计体系建设重要性的认识 省联社成立以来，高度重视审计体系建设，不断完善审计管理体制，强化审计监督和内部控制，努力提高审计监督的有效性，促进了全省信用社（银行）各项业务健康快速发展和依法合规运行。但目前全省审计组织体系仍不健全，省联社自身审计力量相对薄弱，审计人员配备不足，办事处、市联社专职审计人员仅有56人，审计责任不清晰、审计重点不突出、审计项目管理不规范的矛盾较为突出，直接影响到全省审计工作的整体效果。全省各级各单位要充分认识进一步加强审计体系建设的重要意义，高度重视，统一思想，提高认识，明确目标，按照省联社总体工作部署和要求，以切实抓好审计体系建设为总抓手，以大力提高审计整体功能为重点，以确保经营管理健康运营为目标，突出工作重点，明确审计任务，强化稽查力度，切实提高全省信用社（银行）的审计监督水平，为实现各项业务依法合规经营提供强有力的保障。 二、进一步加强审计体系建设的指导思想和基本原则 （一）指导思想。以服务全省信用社（银行）改革发展大局及省联社中心工作任务为核心，以强化内控机制建设、防范和化解风险、促进经营管理水平提高为总体思路，以建立统一管理、分工协作、职责明确、运转高效的审计体制为目标，进一步完善组织体系，明确职责划分，健全规章制度，强化质量控制，促进审计职能作用的有效发挥。 （二）基本原则。一是始终坚持适应性原则。在落实有关法规和监管要求、借鉴有关金融机构先进经验的基础上，按照全省信用社（银行）法人体制、经营管理、队伍建设等客观实际加强审计体系建设。二是始终坚持可行性原则。在现阶段改革发展情况下，立足目前可创造的条件，确保能够在全省信用社（银行）有效实施。三是始终坚持协调性原则。与其他机制建设相协调，保障信用社（银行）整体管理机制和谐运行；各环节相互协调，保障审计内部操作机制的高效运转。四是始终坚持持续性原则。符合长远规划，能够保持一定时期内的相对稳定性和可延续性，便于随着改革发展进程的推进持续深化。 三、加强审计体系建设的主要目标及具体要求 通过加强审计体系建设，进一步充实省联社及办事处、市联社的审计力量，巩固县（市、区）联社、农村合作银行（以下统称县级联社）审计力量，着力提高审计队伍的监督能力。进一步增强省、市审计工作衔接的紧密性，改进审计队伍的管理方式，创新审计工作方式，大力提高审计监督的整体功能，促进各项业务又好又快发展。 （一）机构设置与人员配备。 一是进一步加强省级审计组织力量。省联社审计部是全省信用社（银行）审计工作的管理职能部门，在省联社党委领导下，对理事会负责并报告工作，接受省联社理事会的监督与考核。省联社审计部配备部长、副部长各1名，设非现场审计科（含综合业务），定岗3人；现场审计科，定岗7人。 二是进一步完善市级审计工作构架。办事处、市联社审计科与原稽查大队合并为审计科。审计科对省联社和办事处、市联社负责并报告工作，日常工作由办事处、市联社领导，接受省联社审计部及办事处、市联社的管理与考核。办事处、市联社审计科配备科长、副科长各1名，另按每管辖2个联社定额1人，总数不低于4人、不多于8人的标准配备审计人员，实行集中办公。莱芜市联社审计科人员配备，按县级联社审计人员配备数量的核定方式确定。 三是进一步巩固县级联社审计基础地位。县级联社单独设立审计科（部），县级联社审计科（部）是按照现行法人治理机构要求设立的内审部门，是日常审计监督的主要行为主体和责任主体；对理（董）事会负责并报告工作，同时向上级审计部门报告工作，并接受其业务指导与考核。县级联社审计人员原则上按每管辖9个营业网点配备1人，总数不低于4人、不多于8人的标准配备。根据工作需要，可适当增加人员数量。 （二）省、市、县三级审计机构的职责划分。 省联社审计部负责全省信用社（银行）审计工作的组织、指导、协调和督促。其基本职责是：制定全省信用社（银行）审计工作规划和省、市两级审计监督计划，经省联社理事会通过后组织实施；拟定全省信用社（银行）审计工作管理制度和规程，并组织实施；对办事处、市联社经营管理情况进行直接监督；对全省信用社（银行）执行省联社政策和决策情况、重点业务、重点区域进行重点监督；对信用社（银行）内部控制制度的健全性、有效性和执行情况进行审查评价；按管理权限对高级管理人员履职情况和经济责任进行审计；对本级及下级相关部门的风险管理情况进行监督和评估；统计、分析全省信用