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财务管理制度（试行） 一、 会计职责 1、 按照国家会计制度的规定记账、算账、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处 理及时。 2、 负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月 10日前向公 司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。 3、 负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值 易耗品等财产物品进行盘点， 做到账账相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。 4、 负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确 保资产的资金来源。 5、 完成上级领导交办的其它工作任务。 二、 出纳职责 1、 建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、 严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、 对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 4、 负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。 5、 每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。 6、 完成上级领导交办的其他工作。 三、 现金管理制度 1、 所有现金收支由公司出纳负责。 2、 建立和健全〈〈现金日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水 收支账目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，账实相符。 3、 库存现金超过_3000元时必须存入银行。 4、 出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、 出纳、会计各留存一联。 5、 出纳员凭手续完备的凭证付款，即要有经手人签收或领用、会计员复核签名及总经理核 准等三步签名手续，否则出纳员不得受理。 6、 因出差或其他原因必须预支现金的， 须填写借款单，经总经理签字批准， 方可支出现金。 7、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金 收、付讫章，防止重复报销。 四、 支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、 建立和健全〈〈银行存款日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银 行流水收支账目，并每天结出余额；每工作日结束后。 3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的〈〈支票回收登记表》 ，由缴款人在右下角签名 后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。 4、 支票的使用必须填写 支票领用单”，由经办人、部门经理、项目经理签字后出纳方可 开出。 5、 所开出支票必须封填收款单位名称。 6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、 印鉴的保管 1、 公司印章包括公章、 财务专用章、法人代表章等。公章由行政管理部指定专人负责保管， 财务专用章、法人代表章由财务室专人负责保管。 2、 保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托 他人代管。 3、 保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上 盖章。印章使用必须做到用章登记。 六、 现金、银行存款的盘查 1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存 情况，编制 弗纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计每星期五下午及每月终了进 行定期对账盘查，其他时间进行抽查。 2、 出纳应根据银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单的余额进行核对， 对未 达账项应由会计编制银行存款余额调节表进行检查核对。 3、 其它依据相关会计制度及法规执行。 七、 支出审批制度 1、 员工预借生活费应控制在应发未发工资的 70°/%X内。 2、 个人借支超过 3000元,须总经理批准后方可借支。 八、 报销审核制度 一、 原则 1、 严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经办人填写费用报销单，注明项 目、发票张数、报销金额、和经办人签名、会计审核、总经理审批后，方可报销。 2、 加强报销管理，当月账，当月了， 25日以后账最退不得超过次月 1日。 3、 为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 二、 财务部门审核 财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合 法性进行审核。 九、 差旅费报销规定 1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。如因特殊情况 精 品 文 档 需乘高铁或飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否则不予报销。 2、 员工每人每天按 元标准住宿，出差住宿按大数计算。 3、 住勤伙食补贴，每人每天 元标准。 4、 市内交通补贴，每人每天 元标准。 十、招待费报销规定 1、 业务招待费支出范围 用于公司对外的宴请、赠送礼品、招待用烟、酒水、饮料、食品、 水果以及娱乐