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企业管理制度最新财务管理制度 汇总 doc64 页 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了贯彻执行“企业财务通则”、“企业会计准则”使会计工作法规化、规范化、 制度化，建立科学的会计程序，根据“中华人民共和国会计法”及财政部制定的“会计基础工 规范”制定本制度。 第二章 财务人员的岗位职责 第一条 建立会计人员职业道德规范，是会计人员强化道德约束的措施，会计人员在 会计工作中应遵守职业道德，热爱本职工作，努力钻研业务，紧跟会计改革步伐，使自己的 知识、技能适应所从事工作的要求。 第二条 会计人员必须执行国家的方针、政策、法律、法规和国家统一的会计制度， 认真履行“会计法”赋予的职责、权限，办理会计事务客观公正，实事求是。 第三条 会计人员要对本单位的经济活动进行严格的核算、监督，保守本单位的商业 秘密，不能私自泄露单位的会计信息。 第一项 财务负责人的权责 第一条 财务负责人是财务工作的管理者，对会计工作人员有领导责任，应领导会计 机构的全体人员执行“会计法”，带头学法、守法、执法，做到以身作则，有令必行，有禁必 止。 第二条 财务负责人应保障会计人员依法行使职权，支持、配合会计人员办理会计手 续，保证会计人员职权不受侵犯，保证会计资料合法、真实、准确、完整。 第三条 公司法人代表对公司财务具有监督、检查的权利。对违反《会计法》等相关 法律和规章制度事情，有权制止。 第二项 会计的职责 第一条 会计人员必须按财政部制定的“会计制度”的设置会计科目，设置总帐、明细帐、 附加帐，组成系统科学的帐薄体系，保证合理地反映单位的经营活动和财务活动。 第二条 会计人员对发生的每一项经济业务必须取得完整的原始凭证，并根据审核无误 的原始凭证填制记帐凭证。对不合法的原如应拒绝受理。 第三条 会计人员根据记帐凭证登记帐薄，做到内容真实、数字准确、帐帐相符、帐 实相符。 第四条 会计人员必须按会计资料进行经营活动的核算；进行准确的成本核算；进行 进、销项税金及其他税金的正确核算。帮助领导做好经营决策工作，按时向税务机关进行纳 税申报，并准时送财务报表，做到内容完整，数字准确、真实。保证会计信息质量。 第五条 会计人员负责向董事会及全体股东，按董事会决议规定报告单位财务状况， 参与单位经营和经营成果的预测及决策。 第三项 出纳的职责 第六条 严格遵守国家现金管理制度，做好现金管理工作，具体办理现金收付手续， 报销时要认真审查原始凭证，凡不符合规定和手续不全的一律拒绝办理现金收付手续，严格 把好关。 第七条 不得从本单位现金收入中直接支付现金，特殊情况报开户银行审批，不能以 白条或不符合财务会计制度的凭证顶替库存现金，借款报销必须由财务负责人与项目负责人 签字才能办理现金支付手续。 第八条 建立健全现金日记帐，逐笔记载现金收会，帐目日清月结。 第九条 建立内部牵制制度。负责保管现金、转帐等空白凭证，财务章由会计负责人 保管，签发支票由两人以上共同处理。支票填写必须写明对方单位、金额、用途，不能开具 空白支票、延期支票。 第十条 及时登记银行存款日记帐，及时与银行对帐，及时清理未达款项，记日记帐 与银行对帐的工作由两人分别承担。 第三章 财务管理制度 第一项 发票的管理 第一条 发票是财务会计收支活动的法定凭证。必须建全发票管理制度，做到有条不 紊。 第二条 发票应指定专人购买并做好保管、核销工作，及时将发票废、用、存情况如 实向税务机关汇报。 第三条 增值税专用发票是重要商业凭证，并兼记销货方纳税义务和购货方进项税额 合法证明，必须按税务机关的要求开具时限、专用发票的使用规定，如实填写，专册登记， 进行领取、存根联、作废联记录，加强管好、用好发票