结算法律新规制度.docVIP

第二章 结算法律制度 一．现金结算（流动性最前资产） 1.特点：直接，便利，不安全（偷窃，贪污，挪用），不易客观控制（费用较高：清点，保管） 2.使用范围：个人工资（职员），津贴，劳保（劳务酬劳：稿酬，讲课费），奖金（科技，文化，体育），劳保（劳动保护：手套），福利（家庭困难） （向个人收购（农产品），差旅费）不收1000元限制 1000元以下零星开支（抢险救灾，交通不便，市场需求 向开户行申请（开支现）） 3.限额（开户行同意），零星开始＋通常三到五天 边远五到十五天 二．支付结算 主体：银行，信用社（农村，城市）（中介机构，必需开户行同意），单位，个体户，个人 银行不代理单位：个人，冻结，扣款，停止正常支付（存款可自由支配） 人行统一印刷票据加填制规范（不然无效，银行不受理） 保密：银行不垫款，余额大，小写必需一致——不然无效 日期必需大写 不规范——可受理（损失——出票人负担） 月：壹，貳，壹拾——（前加零） 日：壹~玖，壹拾，貳拾，叁拾——前（加零）拾壹~拾玖——前（加壹） 银行结算账户：（人民币活期存款账户）——可办理现金结算 储蓄存款户——只能存取款 分类： 基础存款户，主办账户（不能转账，结算）一个企业只能开一个，日常转账（购料，购设备，销售），结账，现金支付，工资奖金支取 通常存款户，基户外借款转存，归还可缴存现金，不得支取现金 专用存款户，转款专用（粮油收购） 临时存款户，最长不超出两年，临时机构（经营）注册验资 个人结算户，可办理个人转账收付，现金结算 比如：消费，投资，结算 异地结算户 注：自主选择银行开立（双向选择）不得强迫 账户开立： 核准——基户，临户（注册验资是临户，不需核准），专户（预算单位开立（国家拨款）QFII） 程序：企业（证本由申请人保管）——建行（副本有银行（开户行）保留（核准））——人行（2个工作日加开户行许可证） 立案：申请人——工行—五工作日—人行（立案） 账户变通 变更：法人代表，任职，名称加不变账户—五工—开户行——人行 账户撤销 企业撤并，解散，破产，关闭，注销，吊照 先撤：通常专用，临时——再撤基户 企业（情况）—五工—基户—两工—通常，专用，临时 注：1.未清偿开户行债务——不得撤 2. 查对余额加交目—查对无误后—销户 3.应撤未撤或十二个月未（收，付）日欠开户行债务——发出通知（三十日内销户，逾期视为自愿） 违反银行账户法律责任 非经营性：警告和一千元罚款 经营性：警告和一到三万元罚款 情形：1.违规——开户，不立即撤，单位转个人，支取现金 2.逃避债务，出租，出借 3.伪造，变造——欺骗开户（或开户登记证） 票据结算 中国票据法票据——汇票（商业汇票（商业承兑票，银行承兑票），银行汇票），本票，支票 银行，本，支见票就付，无需承兑，无需支付条件 票据行为： 出票：作成加交付——缺一不可 背书：在票据后面签单——转让背书（转让票据权利），非转让背书（被背书人由权利贷款，无权再背书转让） 质押背书（提供担保为目标）——背书人出质人，被背书人为债权人 承兑：承兑许可并签单，是商业汇票特有（只有商业汇票才需承兑） 确保：两个确保人负担连带责任 票据签单： 出票不符——票据无效 承兑人确保人不符——其章无效，不影响有效 背书人不符——不影响前手 票据当事人：基础当事人出票时产生（作成，支付时） 汇票，支票，出票，付款人，收款 本票：出票人 非基础当事人：作成后产生 承兑人：背书人，被背书人，确保 票据权利 付款请求权——汇票承兑人，本票出票人，交票付款人（关键票据权利，收款人第一次顺手权利，最终被背书人） 2.追索权： 偿还请求权 第二次顺手权利 包含：收款人，最终背书人 确保人，背书人 票据权利时效（不行使则消亡）—但—仍享受民事权利 见票即付汇票，本票——出票日起两年，支票——出票日起六个月，其它票据——到期日起两年，第一次追索权——被拒日起六个月，在追索权——请偿日起三个月（或被提起诉讼日起） 票据权利行使（不一样票据行使不一样程序） 1.提醒承兑 持票人—出示汇单，要求承诺—付款人（见票即付银行汇票，本票，支票，无需承兑） 检票后定时付款——出票日起30天内，提醒承兑定日付款，出票后定时付款——到期前提醒承兑 2.提醒付款 本票——出票日十日内 提醒付款 向付款人 支票——出票日2月内 提醒付款 同上 银行汇票——出票日1月内 提醒付款 同上 其它汇票——到期日起10日内（向承兑人提醒付款） 3.行使追索权 被拒绝（承兑，付款）——人（死亡，逃逸，破产，责令行日） 票据权利保全： 被拒绝（承兑，付款）—向—证实（保全追索权） 票据权利抗辩：（对债权人拒绝推行义务） 对抗辩： 票据