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DJ 商业保理公司业务风险管理研究 摘 要 当前在中国经济面临“新常态”发展、调整结构的大背景下，一方面金融市场竞争日 趋激烈，另一方面随着监管层推出一系列金融监控政策，金融市场的货币供应量处于紧缩 状态，公司的融资渠道越来越窄。保理是指企业将其应收账款转让给保理公司用于融资的 一种金融服务业务，作为促使融资资金进入实体经济的有效方式之一，也越来越广泛地被 实体企业及监管层所认可。近几年来保理公司的注册设立出现爆发式增长，同时与保理业 务相关的法律纠纷案例数量也不断攀升，且涉及的金额愈来愈大，那么保理业务的风险控 制与管理能力也逐渐成为保理公司持续发展的关键性和决定性因素。 本文通过分析保理业务的行业发展现状，以DJ 商业保理公司为研究对象，从风险管理 的角度，剖析了DJ 商业保理公司保理业务存在的风险因素及其可能后果，提出了控制保理 业务风险的对策及建议。全文共分为五部分：第一章为绪论，主要阐述了保理业务风险管 理相关的研究背景、方法、路线与创新之处；第二章为综述，文章梳理了国内外研究的成 果、保理及其业务风险的有关概念；第三章分析了保理公司的业务流程，识别业务流程存 在的风险，并对风险大小进行评价并得出风险点，从而分析出这些风险点产生的原因；第 四章提出几种控制风险的改进策略；第五章总结得出文章结论，同时提出未来发展的方向。 本文梳理的DJ 商业保理公司存在的主要风险有：买卖双方的信用风险、应收账款转让 后的质量风险以及其他风险，并有针对性的提出了事前、事中、事后的全过程风险管理措 施，包括事前将保理业务人员的绩效酬薪与项目质量挂钩、定量和定性相结合；事中建立 更为完善的业务审核管理流程、建立应收账款的坏账准备制度、确保签订合同的有效性及 办理中登网应收账款登记业务；事后建立逾期风险预警、加强催收方法与技巧的培训等。 本文在对商业保理公司的风险管理研究方面具有一定的行业代表性，为推进和提升该类型 公司的风险管理水平提供了一个借鉴范例。 关键词：风险管理；应收账款；管理体系；信用风险 I TheResearchofDJCommercialFactoringCompanyonBusinessRiskManagement Abstract Nowadays the financial market’s competition becomes fiercer and fiercer, under the background of China’s economic which faces drop of the economic growth rate and structure adjustment.Ontheconditionoffinancialregulationandpromotingaseriesofcontrollingpolicies, themoneysupplyinthefinancialmarketisalwaysundertheconditionoftightness.Thesource of company financing is becoming narrower and narrower while the factoring business is considered as an effect method of advancing fund into real economical firms.As a result the registration of the factoring business organizations increases rapidly in the past several years, meanwhilethenumberofitslegalcasesconcernedwiththefactoringbusinessisalsorisingfast, withtheamountofmoneybecomingbiggerandbiggerwhetherthetradedevelopswithaflashin thepanorlastsforever,riskcontrolandmanagement turnsouttobeadecisivean