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★明细数据采集与申报 建议初学者通过向导进行基础数据采集，并完成整个申报操作，以下以向导的步骤讲解申报过程中常见的问题和初学者易犯的错误。 ★进料加工手册登记录入（当期均为一般贸易出口或零申报忽略此步） 1、计划进口和出口总值可以不用录入； 2、手册有效期规定为申报所属期当月最后一天，提示超期可以忽略； 3、若某一手册涉及多笔不同商品码的数据，可以挑出口金额最大的商品码录入； 4、登记号的格式为“C+所属期” 如：C201105 ★进口料件明细申报录入（当期均为一般贸易出口或零申报忽略此步） 注意：1、企业应该先完成《免税进口料件确认表》的填写，再进行进料明细录入； 2、美元到岸价可按进料关单上注明的金额录入，待全部进料关单录入后，再虚拟一条数据，将系统总进料金额调成与《免税进口料件确认表》一致。 3、当有企业实际进口总值超过实际出口总值十倍时，企业应当做相应的调整，把超过十倍的部分留待下期再录入进料明细。（例） 4、若当期只有免税进料和一般贸易出口，没有进料加工复出口，则当期系统内不要录入免税进料，待有进料复出口时再录入。 5、全部录入完毕后应以“0001”为开始，进行序号重排。 ★出口货物明细申报录入 注意：1、直接出口方式包括一般贸易出口和进料加工贸易出口两种方式，一般贸易方式出口不能录入“进料登记册号”。 2、“预录入编号”与“海关编号”的后九位不一致时，以海关编号后九位为准，作为出口报关单号码。 2、预审后当期数据没有“B”报关单信息的，即使是已经有报关单纸质资料，单证不齐标志仍要加上“B”与之对应。同样，预审后仍没有“H”信息的，单证不齐标志加“H”。 3、关单退税联已收齐纸质资料但因为没信息而在系统中做了单证不齐的，可将纸质资料复印，原件放入当期申报，复印件给管理员、科长签字留备下期收齐时再装订入申报资料。 1、企业当月发生出口业务并且在财务上做销售收入账务处理的，不管是否取得关单退税联原件，都需要在该模块录入。计量单位和出口数量以关单为准。原币离岸价必须按实际结算价录入（一般情况下按出口发票上的价格）。（四个条件） ★生成出口货物冲减明细 注：1、企业出口货物发生退运而不再出口（例）、前期做单证不齐在当期收齐时发现录入有误（如商品代码、金额、数量、出口日期等）、超期收齐单证要按内销处理时，执行此功能。 2、冲减的出口数据前期如果做了单证不齐申报，当期冲减时不需要先收齐，直接做冲减就行。手册号由系统自动带出，不要做修改。 ★收齐出口单证明细录入 注：1、该窗口的功能主要是对前期单证不齐本月收齐进行录入。收齐前切记整理、检查、确认无误后，于预审前在此窗口做录入。 2、用户当月收齐的前期单证经预审后有相应的电子信息才能做收齐，参与当月的免抵退税计算，在汇总表第五栏显示（B类企业只收齐核销单不会反映，因为前期申报时已经参与了计算）。预审后无信息的收齐的单证仍要撤销收齐。 3、如果企业前期是做“BH”单证不齐，则当期不能只收齐“H”，要么不做收齐“H”，要么做全部收齐“BH”。 ★间接出口货物明细申报录入 注：该窗口是用户录入当月转厂出口的货物明细，反映转厂销售情况，必须按实际结算价准确输入原币离岸价。 ★进料加工海关手册核销（当期均为一般贸易出口或零申报忽略此步） 注意：1、企业必须在录入完最后一笔直接出口业务后，做手册核销；核销时只需要在“进料登记手册号”上录入之前已经登记的手册号，系统将自动生成，除有手册余料退港需手工录入外，其他数据切勿手工录入。 2、实际出口总值只反映免税进料加工复出口销售额合计数，若企业有一般贸易出口，则该数据会与《出口收入确认表》不一致。 ★预审数据的生成及预审 注： 1、在生成预审数据前，需要作数据一致性检查，出现错误提示要仔细找出原因。 2、预审可以通过软盘、电子邮件和远程预审三种方式进行。 企业必须先生成明细预审数据到税务机关预审后，才能进行正式申报。杜绝未经预审而直接进行正式申报。因为只有进行了预审，才能知道单证对应的信息是否已经齐全，有无录错数据等问题。希望企业充分认识信息齐全与信息准确的重要性。 ★预审反馈信息的读入、处理、查询与相应的操作 注：从税务机关取得预审信息后，在向导里选择“反馈信息处理” “ 信息读入” “税务机关反馈信息处理” “查询” 撤销明细申报并相应的操作” 根据预审反馈信息修改完毕后重新生成正式申报的明细数据。 信息不齐里有“B”时，表明国税局没有该张报关单的信息或者采集时录错报关单号，无论是当期出口还是收齐前期的报关单，都应做“B”单证不齐或撤销接单，若是录错的，修改后再预审。 S105此疑点可以忽略。