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20xx年xx月财务分析 xxx有限公司一、预算指标完成情况-合并1（内部数据，杜绝外传）指标项目预算值2019年1-8月实际预算完成情况上年同期同比增减本部技服公司耗材公司xx公司xx公司合并营业收入（万元）毛利率（%）利润总额（万元）净利润（万元）净利率（%）销管费用（万元）财务费用（万元）费用率（%）应收账款周转天数（天）存货周转天数（天）预付账款周转天数（天）应付账款周转天数（天）预收账款周转天数（天）营运周期（天) 24.00 一、预算指标完成情况-合并指标项目预算值2019年1-8月实际预算完成情况上年同期同比增减本部技服公司耗材公司xx公司xx公司合并资产总额负债总额所有者权益总额经营活动现金净流量（万元）带息负债总额（万元）资产负债率（%）预算指标完成情况-本部1指标项目预算值2019年1-8月实际预算完成情况上年同期同比增减营业收入（万元）毛利率（%）利润总额（万元）净利润（万元）净利率（%）销管费用（万元）财务费用（万元）费用率（%）应收账款周转天数（天）存货周转天数（天）预付账款周转天数（天）应付账款周转天数（天）预收账款周转天数（天）营运周期（天)预算指标完成情况-本部2指标项目预算值2019年1-8月实际预算完成情况上年同期同比增减资产总额负债总额所有者权益总额经营活动现金净流量（万元）带息负债总额（万元）资产负债率（%）整体运营情况分析1： 从经营情况来看，xxx。二、1-8月销售收入分析-本部 2019年xx：客户名称2019年1-8月2018年1-8月差额同比增减差异项目合计8,939.949,167.2-227.26-3%上半年销售收入分析（按产品分类）-本部产品分类 2019年1-8月2018年1-8月 同比变化 合计 xxx：上半年销售收入分析-本部设备收入减少前五大客户同期对比：客户名称(全称)商品类别 2019年1-8月 2018年1-8月 差异 同比增减合计上半年销售收入分析-本部设备收入增加前五大同期对比：客户名称商品类别2019年1-6月2018年1-6月差异同比增减合计上半年销售收入分析-本部非医疗器械收入前六大同期对比：客户名称(全称)商品类别 2019年1-6月 2018年1-6月 差异同比差异合计上半年销售收入分析-本部—耗材收入对比客户名称商品类别 2019年1-6月 2018年1-6月 差异 同比增减 合计三、应收账款情况分析（合并）信用管理指标本年累计上年同期同比增减营业收入应收账款余额 （报表）应收账款周转天数（报表）应收账款余额 （还原后）应收账款周转天数（还原后）6月末应收余额同比增幅大于收入同比增幅。应收账款情况（本部） 信用管理指标本年累计上年同期同比增减营业收入应收账款余额 （报表）应收账款周转天数（报表）应收账款余额 （还原后）应收账款周转天数（还原后）截止2019年8月末前十大应收客户情况客户名称 期末最终余额 占比前十大客户小计应收账款金额总计截止2019年6月末前十大一年以上应收客户情况客户名称账龄1年以上应收账款余额（元）占比 前十大一年以上应收小计 一年以上应收合计截止2019年6月末民营医院、商业赊销情况客户名称6月末余额合计应收账款管控措施及需要解决的问题xxx四、销管费用分析费用分类费用项目本年累计上年同期增减额同比增长率固定费用职工薪酬　其中：工资　其中：社保及公积金　其中：职工福利费固定费用折旧费固定费用租赁费固定费用无形资产摊销固定费用小计变动费用业务招待费变动费用办公费变动费用差旅费变动费用技术服务费变动费用其中：运输费、装卸费变动费用招标费变动费用交通费变动费用长期待摊费用摊销变动费用车管费变动费用消毒费变动费用其他变动费用会议费变动费用小计销管费用合计销售收入销管费用率销管费用分析xxx