关于做好2019年度预算编制工作的通知.docVIP

PAGE 10 年度预算业务要求 TOC \o 1-3 \h \z \u 24115 一、组织工作要求 3 14275 二、预算编制要求 3 30748 （一）编制范围 4 7270 （二）编制原则 4 23092 1、加强行业发展形势判研 4 20665 2、持续精益管理提质增效 4 3470 3、努力提高资金使用效率 5 9551 4、继续着力降杠杆减负债 5 9467 5、继续加强亏损企业治理 5 31772 6、审慎做好投资预算安排 5 13175 （三）经营编制要求 6 22941 1、2018年预计完成的要求 6 15160 2、2019年预算编制的要求 6 12336 （四）专项预算编制要求 7 540 1、捐赠预算编制要求 7 16208 2、长期股权投资预算编制要求 8 24188 3、工程项目建设预算编制要求 8 28049 4、科研项目预算编制要求 9 26551 5、人工成本预算编制要求 9 31626 6、行业协会会费预算编制要求 9 4078 三、预算填报内容 9 7960 1、《2019年度预算表格》 9 6345 2、《2019年度预算补充表》 10 20886 3、《2019年度预算情况说明书》 10 9023 四、预算上报时间 10 12546 五、联系人及联系方式 11 关于做好2019年度预算编制工作的通知 各所属企业： 根据中国XX集团《关于做好2019年度预算编制工作的通知》要求，结合中国YY有限公司（以下简称“YY”）战略规划和经营实际，充分发挥预算管控作用，现就2019年度预算编制有关工作通知如下： 一、组织工作要求 各单位要高度严肃重视年度预算编制工作，加大组织力度，规范预算编制工作流程，按照“自上而下、上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序认真做好2019年度预算的编制上报工作。组织本单位管理人员、经营人员积极参与预算的编制工作，明确分工，落实责任，确保预算工作的顺利完成。 具体要求如下： （一）各公司要成立预算领导机构，总经理为全面预算第一负责人，组织全员参与预算编制； （二）各公司要充分做好业务规划，以业务规划为预算基础。相关预算编制过程中的重要议题要提交经营班子专题研讨，形成专项会议纪要，作为预算工作附件以备检查。 （三）每次上报前需经董事长、总经理、财务总监共同签批。 二、预算编制要求 （一）编制范围 1、截至2018年9月30日，已纳入YY合并范围内所有分子公司； 2、截至2018年9月30日，已批复实施的所有分子公司； 3、截至2018年9月30日，虽未最终批复，但已有明确投资计划的投资项目，经与公司管理层与董事会研判，并与YY投资管理部沟通后，应将相关指标纳入2019年预算。 （二）编制原则 2019年的预算目标制定应符合“稳增长、提质量、调结构、控风险”的总体目标，生产经营保持平稳、产业结构不断优化、资源配置效率和运行质量持续改善、创新能力稳步增强、经济效益稳定增长，归属于母公司所有者的净利润与净利润同步增长，保值增值率稳中有升，资产负债率持续下降，推动企业持续健康发展。 1、加强行业发展形势判研 紧盯国家医改政策的发展变化和趋势走向，认真研判相关政策调整的影响，结合公司发展战略和生产经营实际，及时调整应对措施，加快推进业务转型和销售网络优化创新升级，不断抢占市场先机，保持行业领先水平。 2、持续精益管理提质增效 持续完善成本费用预算管控体系，做精做细成本费用预算安排，从严控制各项开支规模，降低成本费用占收入比。继续瘦身健体提质增效，提高流动资产周转率和全员劳动生产率。建立业务的资金收益率底线预算约束，努力提高投入产出水平。 3、努力提高资金使用效率 加强各项流动资产管理，盘活资金。围绕应收账款全过程、全节点、精细化、科学化管理，不断提升应收账款管控水平，遏制“两金”快速增长势头。持续推进资金集中管理，扩大资金集中范围，力争资金集中度得到持续提升。 4、继续着力降杠杆减负债 着重做好降杠杆减负债年度方案，通过预算落实年度目标，切实抓好目标措施落地，建立资金投入预算约束（债务杠杆约束），提高资产周转效率，严控带息负债规模和比率，降低高负债子企业户数，降低超管控线户数占比，防范债务风险。 5、继续加强亏损企业治理 继续加强亏损企业专项治理工作的精细化管理，2019年亏损企业预算安排应与集团亏损企业治理工作总体目标紧密相结合，严控大额亏损（亏损额1,000万以上）、长期亏损（连续三年以上亏损）和新增亏损。 6、审慎做好投资预算安排 坚持“效益优先”原则，科学确定投资方向，做好资金保障安排，不断提升投资回报水平。严控高负债子企业推高负债率的新增投资。严控非主业投资