XXX医院2018年度中期财务报告.pptxVIP

XXX医院2018年度中期财务报告（截止6月30日） 报告人：医院概况 XXX医院是以心外科、心内科为重点科室的二级综合性股份制医院。成立于2018年8月27日,总建筑面积20000㎡，设计床位540张,现已开放床位120张。人员配备配备原则：不以规模、经验为依据，应以实际工作需要为原则，根据工作量、工作环境、工作质量及强度分析配备。人员配备财务部定员定责：经理1名负全责（在岗），主要负责合同初审、预算、风控、内部管理。专职会计1名（空缺），负责应付债务、存货、固定资产、低耗的管理。总账会计1名（在岗），负责专职会计以外的财务事项。出纳1名（调岗）。人员配备财务部人员变动表（1月1日至6月30日）岗位期初在岗本期增加本期减少期末在岗财务经理1111总账会计1111专职会计0110出 纳 员1001合 计3333财务人员频繁变动会给公司带来以下风险：政府部门：存在偷税、资格挂靠等违法嫌疑，加大抽查力度。股权投资者：财报有造假嫌疑，提高投前尽调标准。债权投资者: 财务有造假嫌疑,增加抵押、质押物，提高借款条件。职业经理人：企业管理混乱。 ……人员配备收银处定员：主管1名（在岗），负全责，全白班。收银员4名（空缺2名），白黑休倒班。人员配备收银处人员变动表（1月1日至6月30日）岗位期初在岗本期增加本期减少期末在岗收银主管1111收银员4453合 计5564 收银岗位，直面客户，是医院的对外窗口，高要求、严标准是必须的。但是，成长过程，公司管理层应起到示范作用，不能只提问题，不教方法，只给压力，不给动力。 合适的收银员确实难找，建议招聘标准为： 学 历：降低中专及以上，财务、医学专业优先。 稳定性：能在本岗位连续工作2年以上优先。 财务目标战略目标：年度营业额5年内逐步达到盈亏平衡点。年度目标：年度预算调整后，2018年度亏损额控制在2000万元以下。会计原则医院财务制度：《企业会计制度》记账基础：权责发生制原则折旧方法：平均年限法摊销方法：无形资产平均年限法摊销低值易耗品：一次摊销法 财务状况 资产结构图 资产流动性极差，整体结构不良，杠杆偏高，经营风险偏大，符合国内新建民办综合医院经营现状。 财务状况 固定资产净值：557万元为单位价值1000元以上医疗器械及办公用品。 低值易耗品：28万元，价低，量多，管理效力低下，建议一次摊销。 财务状况 预付账款：162.72万元为前期筹建所发生的未处理款项，手续齐全后结转至费用。 存 货：46.76万元，医院经营所备药品、卫材及其他。 应收账款：应收医保款 其他应收款：13万元，经营、采购备用金 财务状况 房租摊余价值：已付房租4000万元，摊余价值3792万元。 其他开办费：969万元，主要为装修费、及期间工资等管理费。 财务状况 资本结构图 资本结构优良，总负债率22%，财务风险可控，资本来源主要为股东注资5000万元，股东借款610万元，商业信用642万元。盈亏平衡点 2018年度预算调整后，年度营业额达到6398万元时，利润为0，达到盈亏平衡点。经营成果项目金额(万元)占收比经营收入46.76100%医疗成本448.9960%税金及附加15.7633.71%管理费用180.96387%财务费用13.0327.87%净利润-611.91-1308% 上半年亏损611.91万元，主要原因营业额偏低。 经营收入46.76万元远低于盈亏平衡点6398万元，导致单位营收固定成本占比偏高，经营杠杆加大。结合国内医疗环境、本院现状及远景规划，这种状况至少会延续3-5年，直至年度营业收入达到盈亏平衡点。经营成果 截止6月30日门诊收入11.66万元，住院收入35.1万元，合计46.76万元，收入增长缓慢。 主要原因：一、设备不全，省医保未办理完毕，其他准备也不足。 二、营销理念、手法不同，不提倡广告覆盖营销手段。 本院还处于发展期，不确定因数较多，收入偏低，在此不再深入分析！ 经营成果 医疗服务占比32%，提升空间较大。 药占比21%，严控项目，基本合理。 卫占比10%，严控项目，基本合理。 医疗检查占比37%，未来重点严控项目，有降低空间。 经营成果项目属性金额(万元)占收比人员经费固定成本197.844%药品、材料费变动成本36.198%折旧固定成本368%房屋租赁固定成本14131%其他固定成本37.918%医疗成本合计448.9100% 医疗成本448.9万元，其中，固定成本占比达到92%，变动成本占比仅8%，表明初创期经营风险偏大，未来随着营业额上升，固定成本占比逐渐下降，变动成本占比逐渐上升，经营风险逐渐下降，直至行业平均值。经营成果 税金及附加15.76万元，为6月末补缴印花税管理费用180.96万元，主要为3月-5月管理人员工资