工业集团有限公司财务管理制度.docVIP

XXX煤业集团有限公司财务管理制度（试行） 目 录 第一章 总 则 第二章 财务管理体系及机构和人员设置 第三章 主要会计政策 第四章 会计科目设置 第五章 会计凭证和会计账簿 第六章 流动资产的管理 第七章 在建工程的管理 第八章 固定资产的管理 第九章 融资和负债管理 第十章 所有者权益管理 第十一章 收入的管理 第十二章 成本费用的管理 第十三章 利润及利润分配的管理 第十四章 财务报告的管理 第十五章 财务分析及评价 第十六章 税费和地方规费管理 第十七章 会计档案管理 第十八章 会计工作交接管理 第十九章 附 则 第一章 总 则 第一条 为加强XXXX煤业集团有限公司（以下简称“公司”）财务管理工作，根据《中华人民共和国会计法》、《公司法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等相关法律法规和《公司章程》的相关规定，结合本公司具体情况，特制定本制度。 第二条 适用范围：本制度适用于本公司及所属各煤炭子公司。本制度属纲要制度，有未尽之处公司将另行制订相应管理制度予以明确。 第二章 财务管理体系及机构和人员设置 第三条 财务管理体系及财务部职责 财务管理模式：财务管理工作实行统一管理、分级负责的原则，在集团财务部领导下由分管财务总经理组织实施。分管财务总经理、财务负责人对本单位财务管理的建立健全和有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。 第四条 财务部机构人员设置 财务部分别设置财务经理岗、资金主管岗、会计主管岗、材料成本会计岗、销售会计岗、税务会计岗、出纳岗。可根据实际业务需要，在符合内部控制规定的情况下，实行一人多岗或一岗多人。 第五条 内部控制制度 1.公司各部各岗组织分工必须钱账分离、账物分离，出纳和会计分离；为保障企业资金安全完整，涉及到资金不相容的职责应由不同的人员担任，形成严格的内部牵制制度，并实行交易分开、账物管理分开、钱账管理分开。 2.会计人员应当实行回避制度，单位负责人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员；会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中任职。 3.会计人员实行岗位责任制，应当按照不相容职务相分离的原则，合理设置会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。 4.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 5.不得由一人全过程办理货币资金业务。办理货币资金业务的出纳、会计人员要根据单位具体情况定期或不定期进行岗位轮换。 第六条 应加强财务人员专业知识培训及职业道德培训，提高会计人员素质，加强思想品德修养。 1.会计人员应深入学习会计相关法律、制度、规范，不断接受法制教育，加强自身思想品德修养，逐步完善自己的品行，忠于职守，坚持原则，树立遵纪守法，廉洁奉公的良好形象。 2.应全面实施会计人员继续教育和培训制度，重点是实行会计人员从业资格证书制度。应完善会计人员继续教育和培训制度，包括会计人员职业道德教育、会计理论和实务教育两方面的内容。 3.制定符合企业自身发展需要的人才管理机制。控制是对舞弊的防范，控制是对人的行为约束、对人的权力限制，要使内部会计控制的功能得到有效的发挥，需要有高素质的人才作保证。 第七条 财务部门的主要职责 1.在集团财务部的领导下，认真贯彻执行国家的财经纪律和财务制度；严格按上级有关部门的要求和财务会计制度的规定开展会计核算，实施财务管理和财务监督。 2.根据国家会计相关法律、制度、规范等有关规定，制定并修订公司财务管理制度。 3.积极开拓筹资渠道，为公司的快速发展筹集足额资金，负责公司资金安全管理和监督保障公司资产保值增值。 4.根据《企业财务通则》、《企业会计准则》的规定，编制财务会计报告，按规定提供和披露会计信息。 5.配合有关部（室）对公司的投资进行可行性研究，参与制定筹（融）资计划并按批准后的计划主导实施融资工作，对投资情况进行跟踪管理。 6.参与制定公司专用资金使用计划，对专用资金进行日常管理和核算，实施项目资金的使用效果监督。 7.负责成本管理和核算，并对成本费用的实施进行指导和监督。配合有关部（室）对公司所属单位进行业绩考评。 8.负责销售业务的资金结算和管理，配合营销管理部门对销售业务结算进行指导和管理。负责材料（设备）资金的组织实施；参与签订有关的销售、采购业务合同。 9.充分发挥会计监督职能，按本制度相关要求参与物资、资产、工程项目等的采购、定价、盘点等相关工作，加强会计监督。 10.加强与银行、税务、工商等外联单位的沟通，努力为公司创造良好的外部条件，争取获得更多的政府优惠政策。 1