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PAGE7 / NUMPAGES14 XXXXXXX有限公司（合并） XXXX年XX月财务分析报告 xxxx年xx月xx日 概述： （公司情况概述包括公司的发展战略，公司主营的重点厂牌和产品线，经营特点，所在地区的政策市场情况等。公司近期的发展侧重点，重点关注的问题。重大事项的简述。注意此处是简述，语言凝练高度概括无需长篇大论） 总体经营情况 合并范围户数及变化 总户数 公司级次 二级 三级 四级 合 计 其中：本年新增 本年减少 合并分析包括的子公司，子公司的成立时间、并表时间，使用表格加文字的方式阐述。单体公司无需此部分内容 合并预算执行情况（指标必须包含所有下达预算的指标） 指标项目 年度预算 本年累计 预算执行/差异 上年同期 同比增长 营业收入 营业收入增长率 毛利率 费用总额 —销管费用 —财务费用 费用率 —销管费用率 —财务费用率 利润总额 净利润 归属于母公司所有者的净利润 净利润率（归母） 现金流 应收账款周转天数（不含票据和合同资产） 预付账款周转天数 存货周转天数 应付账款周转天数（含票据） 预收账款周转天数 营运周期 资金规模 资产负债率 总体情况简要分析（此处高度概括公司总体情况和发展态势增减变动的主要原因） 盈利能力分析 营业收入 【关于收入分析的要求: 1、解释实际与预算差异原因，将差异原因具体化，进行增减变动原因的分析。如未按预算执行的业务层面的原因，障碍是什么 2、存量业务现状的说明。增长情况如何？ 3、增量业务开展情况说明，开展进度，未来发展趋势 4、在分析原因时需反映实质原因，切中要点，而不是表面原因，最终的原因应当是不能在问“为什么”的原因。】 按存、增量业务分析 　 年度预算 本年实际 预算执行 上年同期 增长额 增长率 增幅贡献率 营业收入 　 　 　 其中：存量业务 　 　 增量业务 　 　 　 　 本期丢失的产品线（厂牌具体产品线） 截止本期影响销售额 毛利率 采购渠道 业态 是否处理费用 丢失原因 1、 　 2、 　 3、 　 4、 　 5、 　 本期新增的厂牌产品线 截止本期影响销售额 毛利率 采购渠道 业态 是否处理费用 备注 1、 　 2、 　 3、 　 4、 　 5、 　 　 　 　 　 　 　 正在进行的中长期项目说明： 　 　 　 　 　 　 项目名称 开展形式 销售额情况 毛利情况 业态 发展情况 特有事项说明 　 　 　 　 按业态情况分析 业态分类 预算 本期 上年同期 本期结构占比 上期结构占比 预算完成度 同比增幅 直销 　 分销 　 A类业务小计 　 物流平台 　 集中配送 　 产品配送 其他 　 B类业务小计 　 合并 　 文字说明变动原因 按产品类别分析 产品分类 预算 本期 上年同期 本期结构占比 同期结构占比 预算完成度 同比增幅 医疗设备 　 医用耗材 　 医学检验 　 非医疗器械类 　 合并 　 文字说明变动原因 毛利率、费用率 1、毛利率 毛利率 预算 本年实际 上年同期 预算差异 同比增幅 整体 　 　 　 　 　 其中：增量业务 　 　 　 　 　 存量业务 　 　 　 　 　 直销 　 　 　 　 　 分销 　 　 　 　 　 A类业务小计 　 　 　 　 　 物流平台 　 　 　 　 　 集中配送 　 产品配送 其他 　 　 　 　 　 B类业务小计 　 　 　 　 　 医疗设备 　 　 　 　 　 医用耗材 　 　 　 　 　 医学检验 　 　 　 　 　 非医疗器械类 　 　 　 　 　 配合文字说明变动原因。 2、费用率 项目 年度预算 本年实际 预算执行 上年同期 同比增长率 销售费用 　 　 　 　 　 管理费用 　 　 　 　 　 销管费用率% 财务费用 　 　 　 　 　 财务费用率% 费用合计 　 　 　 　 　 营业收入 　 　 　 　 　 费用率% 　 　 　 　 　 去年同期对比分析 【此处列示的原因应当是归纳概括总结后的，而不是逐条列示变动了多少金额这种单纯的列示数据的。是对各项原因进行归纳总结并列示每项原因影响的金额。】 与预算差异分析： 【此处列示的原因应当是归纳概括总结后的，而不是逐条列示变动了多少金额这种单纯的列示数据的。是对各项原因进行归纳总结并列示没项原因影响的金额。】 【如下为季度报告需添加： 1）销售费用 销售费用 本年累计 上年同期 增减变化（%） 费用占比（%） 合计 其中：职工薪酬 业务费 运输费 差旅费 招标费 仓储保管费 技术服务费 修理费 市场开发费 广告宣传费 （2）管理费用 管理费用 本年累计 上年同期 增减变化（%） 费用占比（%） 合计 其中：职工薪酬 租赁费 折旧费 办公费 业务招待费 差旅费 会议费 物业管理费 长期待摊费用