商业银行业务与经营管理课件重点总结 7-9章.pptxVIP

第七章：;2;3;比较财务报表信息确定客户的总体负债情况和流动性，同时确定担保人能力 三、个人财务报表的分析方法—分析范围测定 1.个人资产分析范围 银行没有必要对个人的所有资产都进行评估，应按照重要性及必要性原则，运用四个方面的测试来确定需要分析的资产范围： （1）借款人是否有银行认可的抵押资产？ （2）借款人是否计划将资产变卖来偿还贷款？ （3）借款人从资产获得的收是其重要的收入来源吗？ （4）某项资产占借款人总资产的比重是否超过10?？ 三、个人财务报表的分析方法—关注问题 1.个人资产分析范围 在进行个人资产评估时，银行必须关注三个问题： （1）价值稳定性 （2）流动性 （3）所有权和控制权 三、个人财务报表的分析方法 流动资产分析 不动产分析 应收贷款分析 人寿保险分析 退休基金分析 私人财产 其它财产 个人收入分析 工资和其他经常收入为第一还款来源 个人负债分析 其它信息 （1）共有权 （2）偶然负债和或有负债 四、个人财务报表综合分析 将财务报表获得的信息有机组织起来，达到以下目的： （1）确定贷款的潜在的抵押品或还款来源 （2）更清楚地了解借款人资产的流动性 （3）确定流动负债(在未来 12 月内要偿还的负债)的金额 （4）计算出一个更准确的所有者权益数据（定量分析为主） （5）分析借款人的速动比率和所有者权益与资产比