工作底稿(非现场审计).pdf

工作底稿 系统编号： 系统名称：非现场审计系统 主管 （使用）部门： 输入 输出 1.信贷管理信息系统提供贷款业务数据； 2.总账管理信息系统提供会计总账数据、综合统计报 表数据； 3.有时为了使查找的问题线索能够判断得更准确，需 要调集少量城综网明细帐数据 （比如某二级分行的 某类明细数据）； 4.总行和分行之间没有数据传送，不进行网络连接。 处理 1.数据调集 （按照非现场审计的要求，从相关系统、业务部门、审计对象调集所需业务数据和资料）； 2.提供基础数据平台 （生成审计所需的各种基础报表、项目和指标，并提供多种方式查询与展现功能）； 3.提供灵活的分析工具平台 （为非现场审计人员提供灵活的数据呈现和挖掘工具、基本统计分析工具以及特定 的分析工具和方法）； 4.自动或半自动查找审计对象潜在问题、疑点和异常 （根据非现场审计归纳的问题及查找问题的思路和方法， 对审计数据和资料进行自动或半自动的分析，找出异常情况和潜在问题）； 5.对审计对象风险状况进行评估 （从审计的角度对审计对象的各种风险因素进行识别、判断和评估，并灵活展 现风险评估结果）； 6.对审计对象的重要经营管理指标进行监测 （对审计对象业务经营管理的重要指标进行监测，并将结果灵活呈 现）； 7.记录非现场审计质询过程和结果 （在审计质询环节记录质询的问题、质询人、被质询部门 （人员）、质询结 果以及问题的处理等）； 8.对审计结果的初步自动输出功能 （按照非现场审计报告的基本框架将非现场审计的结果呈现并输出） 非现场审计系统 总行： 总账管理信息系统 （提供会计总账数据、 审计部 综合统计报表数据） 使用部门、数据管理部门 信贷管理信息系统 非现场审计系统 （提供贷款业务数据） 一级分行： 城市综合业务系统系统 （提供业务明细帐数据） 分行总审计室 使用部门、数据管理部门 信贷管理信息系统 非现场审计系统 （提供贷款业务数据） 总账管理信息系统 （提供会计总账数据、 综合统计报表数据） 说明： 1、非现场审计系统推广范围为：总行和一级分行