财务报销标准及流程(1).pdfVIP

财 务 费 用 报 销 制 度 及 报 销 流 程 第一部分 总则? 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为 ?倡导一切以业务 为重的 指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 ? 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况， 将财务报销分为日 常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出等 ? 以下分别说明报销相关的借款流程及各项 支出具体的财务报销制度和报销流程。 ? 第三条 本制度适用公司全体员工。 ? 第二部分 日常费用报销制度及流程 ? 第一条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备 件、 业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原 则上不得超出预算。 ? 第二条 费用报销的一般规定 ? (一) 报销人必须取得相应的合法票据 (相关规定见发票管理制 度)?且发 票 背面有经办人签名。 ? (二 ) 填写报销单应注意 :根据费用性质填写对应单据； 严格按单据要求项目 认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 ? (三 ) 按规定的审批程序报批。 ? (四) 报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。 ? 第三条 费用报销的一般流程 : 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 →部门经理审核签字 → 财务部门复核 →总经理审批 →到出纳处报销 。? 第四条 差旅费报销制度及流程。 ? （一） 费用标准 :? 职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 省外市内交通费用 ? 一般员工 火车硬席 300 元/ 天 100 元/天 80 元/ 天? 高铁二等座 经济仓 部门负责人 火车硬席 400 元/天 100 元/ 天 80 元/ 天 高铁二等座 经济仓 总经理助理 火车软席 实报实销 实报实销 实报实 销 高铁二等座 飞机 总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报 实销 ? 高铁商务座 （二）费用标准的补充说明 ：? 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出 住宿标准部分由员工自行承担。 ? 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准， 12：00 以后出发（或 12：00 以前到达）以半天计， 12 ：00