财务报销审批程序.pdfVIP

报 销 管 理 制 度 第一章 总则 第一条、为了加强公司财务管理，合理调度资金，提高资金的使用效 益， 结合本公司的实际 情况，促进公司各项正常工作的开展，明确费用报销的标准、程序和办法 第二条、适用范围：全公司；责权：总部财务部负责本制度的制定、解释，财务部负责执 行，相关的部门负责配合执行。 第二章 费用报销制度 第三条、费用报销种类：通讯费、商务费用、交通费、住宿费、差旅费、业务招待费、福 利费、 保险费、 社保费、培训费、 招聘费、 房租 （含物业管理费） 、水电费、 广告费、 办公费 （含 购买办公用品、及为办公发生等费用）、修理费、会议费、 第四条、各项费用的报销标准及规定： 一、通讯费报销管理规定 1、公司办公用电话、传真费用，根据实际发生额，据实报销。严禁员工因私使用。 2 、因业务需要发生视频费用，根据实际费用据实报销。公司行政部对视频设备、视频会议 应由专人专管，建立使用登记管理规定，各部门使用视频前须先申请后使用，未经部门 负责人和行政部审批的，不得擅自使用。 二、差旅费管理规定 1、员工出差须征得部门负责人（部门经理正 / 副职以上人员）同意， 未经部门负责人同意自 出差的其费用不得报销。员工出差须经书面批准，审批表格式详见：附件一 《出差单》。 2 、员工出差期间，除公司派车接送外，公司经理级（公司根据情况确定级别）以下人员原 则上不得乘坐出租车， 特殊情况， 须经正职部门负责人批准并且要由行政部门核实当出差的实际 情况才给予报销 . 3、员工出差，凭已审批的《出差单》到财务部预借差旅费，未经批准不得借款，不得领取 补贴费用。 下级人员随上级人员出差确因工作需要需超过标准， 须事先报该次出差最终批准人审 批。 4 、员工出差费用包括交通费、住宿费、伙食补贴和通讯费等其他费用，出差天数按实际天 数计算（当月出差补贴最多为 15 天） .对于到出差人员，必须要到各地指定的协议宾馆、住宿一 律为标准间；性别两人一起出差，只能住一间标准双人间； 主管、 员工出差住宿原则上为各地招 待宿舍，未建立招待宿舍的，可到公司指定的协议价宾馆住宿； 公司人员出差， 事先经部门副总 批准就近回家省亲办事的， 绕道和在家期间按事假处理； 出差人员在出差地因病住院期间， 按标 准发给餐费补助，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发餐费补助。 5、员工出差须填写《费用报销单》及时申请审批，同时必须附带由负责人及行政部确认签 字的《出差申请单》，到财务处报销、冲销借款 .出差期间发生的各项费用在《报销标准》内据 实报销，超支部分不得报销，特殊情况需经费用审批权限最高领导人审批后方可报销 . 出差人员费用报销标准明细表 交通工具 住宿最高限额 伙食补助 手机 人员类别 最高标准 （元/ 人/ 宿） （元/ 人/ 天） 通讯 飞机经济舱，动车、高铁二等 总公司总监以上人员 A 区 300 ；B 区 250 座。 飞机经济舱，动车、高铁二等 总公司部门经理正、