财务报销制度(1).pdfVIP

财务报销制度 为严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费用报销程序，结合我公司具体情况，制定本制 度。 第一条 根据公司实际工作情况，暂定报销时间为每周二、周五，请提前将报销单据准备好并交到财 务部统一进行审批。 第二条 发生借款或申请款项时，填制 “申请报告单 ”及 借款单“ ”，其中 借款理由“ ”一栏要有详细的用款 说明，经相关领导确认后可借支款项。 第三条 各种借款要在 7 日内及时报销，否则财务部门不予报销，财务部严格执行 前帐不清，后帐不“ 立 ”的原则。 第四条 对于交通费的报销有以下几点规定： 1、 为了节省大家的宝贵时间，暂定为每月月初 5 日前统一报销上月票据。 2 、 对于以前月份的出租车票将不予报销。 3 、 每张交通费报销原始单据背面要注明支出时间及事由，并填制 “交通费用报销明细表 ”，特别是事 由一定要写清楚。 4 、 每天晚上加班至 20 ：30 后可报销加班出租车费用，以打卡时间为准，节假日加班可报销往返交 通费用（此条规定依据当日加班申请），每月底办公室将整月公司员工加班清单汇总成电子表格的形 式发送至财务部出纳，出纳在核查交通费报销单据时将依据此清单。 5 、 公务外出乘坐出租车要在公务车不能提供使用的情况下方可给予报销。 6 、 日常办公需要外出时，在没有公务车可以提供的情况下，须经办公室相关人员签字证明，并于事 前申请主管上级批准后，可以乘坐市内交通工具。 第五条 通讯费用于次月 5 日前报销上月费用，发票内容必须为通讯费用，发票金额不作限制，按照 标准限额内报销。 第六条 正常工作日加班至晚 7 点半之后可享受免费晚餐， 每人 13 元标准。加班时间以打卡时间为准。 用餐在院内餐厅，餐费报销细则如下： 1、 用餐人员需在餐厅提供的两联餐单上签字确认， 两联都要签署其姓名 （注：不能只签署部门名称） ； 2 、 餐厅将两联餐单中粉色联交于用餐签字人，用餐签字人于次日将此单交于财务部（此单上必须注 明用餐人员详细名单，财务部以此核算用餐标准）； 3 、 总裁办公室为总裁等领导订餐时，需在餐单上注明经手人； 4 、 凡超出用餐标准或不符合以上规定者，用餐费用自理。 第七条 内部普通员工费用支出，每个部门都有相关费用预算，在支出前需要经过本部门领导批准后 方可支出，但员工费用支出中不包含设备、低值易耗品（工具、办公用品）等由专设部门负责购买的 支出。 第八条 发生业务招待费时，支出凭证后要附有招待费用报销明细单， 并要求严格按照以下细则执行： 1、 根据事由确定是否招待。招待事由可以分为两个部分：一是办公招待，二是业务招待。 办公招待主要是针对常规客户和技术合作方技术人员，在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐 费，这种招待以工作餐的方式发生，每个人以 15 元标准计算，此项招待费用不包括本公司人员。 业务招待针对的是确立公司项目和业务的招待，这项费用比较灵活支出，支出标准参看以下条款。 2 、 根据招待对象确定招待标准。主要针对的是业务招待，根据对方的身份和对本公司项目的影响力 确定招待标准，招待标准根据参加人数确定。普通业务招待以每人 30 元计算，高级业务招待每人 60 元标准。 3 、 业务招待费用的发生需由领导批准后方可进行。如果根据实际情况需要调整招待标准，则必须提 前申请获得相关领导批准后方可支出。 第九条 差旅费支出严格执行以下细则，对于无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。 1、 出差地区划分为一般地区和特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南 等），出差天数按自然天数计算 (出发、返回当日均算 ) 。 2 、 出差人员事先填写 借款单“ ”，注明出差地点、事由、天数、所需资金（宴请资金需另注明并需要 总裁确认），经所属部门负责人签署意见，主管领导审批后办理借款手续。 3 、 公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。 4 、 出差人员返京后，应在七日内到财务部办理报销手续。 5 、 职工出差期间