财务部制度汇总.pdf

总监权限与职责 一、总监职责定位 在公司治理结构层面，总监履行的主要是监督职责。总监既是企 业法人治理结构的重要一环，也是企业经营管理的一个重要组成部分。 总监参与公司的日常经营管理，肩负着对公司各部财务运行进行全过 程监控的职责。在公司的管理链中，特别对公司财务部和企业所有的 会计、财务与审计职能。 二、总监的角色定位 总监在公司治理和公司管理中承担着理财、控制和监督职责，其 工作可进而归结为价值管理(理财)和行为管理(控制和监督)这两个 基本方面。 三、总监的职责定位 在公司治理层面，总监代表所有者对经营者进行监督，主要履行 监督职责；而作为公司管理层的一员，总监又必须抓好会计基础构件 的建设，承担起企业的价值管理人角色，全面、全过程地参与企业管 理控制系统，为增加公司价值回报而尽力。总监主要对公司财务活动 的事前、事中、事后履行监督，涉及到公司财务活动的制度方面、资 金方面和人员方面的控制。总监的监督权责主要包括： (1)审核公司重要的财务报表和报告，与总经理共同对财务报表 和报告的质量负责； (2)参与审定公司的财务管理规定及其他经济管理制度，监督检 查财务运作和资金收支情况； (3)与公司总经理联合审批规定限额范围内的企业经营性、融资 性、投资性、固定资产购建支出等事项； (4)参与审定公司重大财务决策，包括审定公司财务预、决算方 案，审定公司重大经营性、投资性、融资性计划和合同以及资产重组 和债务重组方案。 财务部分工 1、财务部部长：负责财务部的全面工作，并负责对外协调和编 制报表等工作。 2、财务部副部长：负责资金科的管理工作及合同、印章管理、 融资管理工作。 3、资金科：负责现金及银行结算工作，并及时、准确录入信息 化平台，检查企业财务的现金收支。 4、结算科：与供应部办理结算、与销售部办理结算、与仓储部 办理结算等工作，并将各项信息及时、准确记录。 5、审计科：对各部、企业财务的检查，包括账账、账证、账实 等项目的检查；对各部、企业涉税事项的检查工作；对各部、企业在 合同、制度等方面的执行情况；对企业的工资报批表进行审核；对收 支进行审计工作。 财务部资金科工作流程 为了更好的细化公司财务管理工作，统一规范财务行为，做好 内部监督与控制，提高财务工作质量和工作效率，真正体现以财务 管理为核心的管理体制，公司领导经过再三研究，决定对公司的财 务工作人事进行结构性调整和财务工作流程进行再造。结合公司实 际情况，各部门进行了认真讨论，并最终成立了新的财务部组织结 构，确定了新的财务工作流程。其中资金科的工作流程如下: 一、 现金管理 1、严格执行公司的现金管理制度，做好现金的日常收付工作。 在作现金支付时，一定要认真审核付款凭证，看业务是否真实，付 款凭证是否有领导批准等；交接或收付现金必须当面点清，同时盖 上收付讫戳记；不断加强业务学习，提高识别真假人民币的能力， 以免收到假币，给公司造成损失。 2、做好公司的工资核算和发放工作。 3、根据现金收付业务逐日逐笔登记 “现金日记帐”，每日盘点 库存现金，做到日清月结，帐实相符。 4、严格执行财经安全制度，管理好现金、各种印章、空白支票、 空白收据及其它有价证券。超过公司核定备用金的现金应及时交存银 行，公司备用金则按规定程序保管。空白支票、空白收据、有价证券 由专人负责管理，不得随意转交他人。 5、做好现金提存的安全保卫工作。资金科到银行办理现金提存 业务时，一定要格外小心，注意周围环境，看是否有可疑情况，同 时，随行的司机也应密切注意这方面的问题，以确保公司资金的安 全。 二、 银行存款管理 1、严格遵守银行各项结算制度，熟练掌握银行存款结算业务， 认真办理各种银行存款结算业务。 2、负责购买各种支票和各类银行结算凭证，认真办理领用、注 销手续；签发的各种票据应填写清楚，盖好印章；对于作废的各种 支票，应加盖作废戳记，并妥善保管。 3、根据银行存款结算业务逐日逐笔登记 “银行存款日记帐”， 掌握银行存款余额，严禁签发空头支票。 4、每月根据银行