财务部总出纳操作规程.pdf

精品资料网 （） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座 总出纳操作规程 一、解缴营业额 开箱取款： 1、投款箱需用两把钥匙才能打开。钥匙分别由总出纳和送款人员保管。 2、每天上午8：00在第三者监护下，总出纳和取款员打开投款箱。 （1）交款袋与投款箱记录表核对，包括日期、班次、袋数、金额。 （2）属第二天的投款袋放回箱中，第二天再取。 3、无误后，清点人和监督人在投款箱记录表上签字，一联随总出纳作为取款凭据，一联总台 留存。 点款： 1、在监护人监护下，拆开缴款袋，根据缴款书和缴款袋清点现金、票据。 2、无误，按票面金额大小分类。 3、按岗位、班次填制总出纳取款报告。 解款： 1、按收取的款项填制进帐单送往银行。 2、银行进帐单交收入会计记帐。 二、审核付款 1、熟悉掌握并严格执行酒店规定的收付款操作有关规定。 2、对付款业务进行审核。 （1）审核是否属于酒店经营支付款项范围中的费用。 （2）付款单据是否齐全、清晰，有无涂改现象。 （3）审批手续是否齐全。 （4）付款金额是否准确。 3、符合现金支付规定的按报销金额准确付款，并加盖 “现金付讫”章。 4、通过银行支付的，开出支票或委付单进行付款。 （1）正确填写收款单位名称、付款内容、银行帐号、开户行、使用日期、大小写金额等。 （2）盖上酒店的单位印鉴，并送财务主管负责人，经审核后加盖酒店负责人印鉴。 （3）将支票交经办人办理付款结算，或将支票、付委单送开户行汇付。 （4）付款单据应加盖 “银行付讫”章。 5、严格执行支票管理制度和现金管理制度，不得挪用库存现金私用，严禁白条抵库。 三、补充备用金 经财务主管人员审核同意，开出现金支票前往银行提现金补充库存备用金。 四、编制收付凭证 精品资料网 （ ） 专业提供企管培训资料 精品资料网 （） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座 1、定期去银行办理付委手续，取回收入汇单。 2、及时编制现金及银行存款的收支会计凭证。 五、登记帐簿 每天及时登记现金日记帐和银行存款日记帐。下班前核对当天报销的总金额，同库存现 金进行核对，做到 “日清月结”。 六、银行对帐 及时取得银行对帐单，逐笔核对银行存款日记帐，发现差错及时纠正。月末做好余额调 节表。 七、编制资金收支报告 每日下班之前，编制当天流动资金收支报告送交财务总监。 八、核对帐务 月末和总帐会计核对帐务，确保帐、款相符。 精品资料网 （ ） 专业提供企管培训资料