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****公司存货盘点管理制度 ****公司存货盘点管理制度 1 目的 1 目的 为加强公司存货资产管理，保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性， 为加强公司存货资产管理，保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性， 及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用状况，使公司存货资产的盘点更加 及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用状况，使公司存货资产的盘点更加 规范化、制度化，为公司销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据公司实 规范化、制度化，为公司销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据公司实 际情况，特制定本制度。 际情况，特制定本制度。 2 适用范围与有关定义 2 适用范围与有关定义 2.1 适用范围 2.1 适用范围 2.1.1 本制度规范了存货盘点工作的方法、程序、要求及责任。 2.1.1 本制度规范了存货盘点工作的方法、程序、要求及责任。 2.1.2 本制度适用于公司仓库存货、车间存货、外协存货的清查盘点。 2.1.2 本制度适用于公司仓库存货、车间存货、外协存货的清查盘点。 2.2 有关定义 2.2 有关定义 2.2.1 仓库存货盘点 ：对所有存放公司物资的仓库 （包括在外库房）中存货的 2.2.1 仓库存货盘点 ：对所有存放公司物资的仓库 （包括在外库房）中存货的 盘点，如原材料、燃料、辅料、外购件、自制件、产成品等的盘点。 盘点，如原材料、燃料、辅料、外购件、自制件、产成品等的盘点。 2.2.2 在制品盘点 ：各部门已从库房办理领料手续或尚未办理完工入库手续的 2.2.2 在制品盘点 ：各部门已从库房办理领料手续或尚未办理完工入库手续的 所有在制品 （在建工程），包括滞留在车间、工地的原材料、半成品、产成品等。 所有在制品 （在建工程），包括滞留在车间、工地的原材料、半成品、产成品等。 2.2.3 外协件存货盘点：对已经发到外协单位尚未回司的产品的盘点。 2.2.3 外协件存货盘点：对已经发到外协单位尚未回司的产品的盘点。 2.2.4 自盘：存货管理部门仓管人员对存货进行的盘点。 2.2.4 自盘：存货管理部门仓管人员对存货进行的盘点。 2.2.5 复盘：仓库主管或材料主管对存货进行的盘点。 2.2.5 复盘：仓库主管或材料主管对存货进行的盘点。 2.2.6 抽盘：财务部对自盘的结果进行的复核和抽查盘点。 2.2.6 抽盘：财务部对自盘的结果进行的复核和抽查盘点。 3 职责分工 3 职责分工 3.1 财务部负责组织、协调、指导存货盘点工作。包括发布盘点通知、监督盘 3.1 财务部负责组织、协调、指导存货盘点工作。包括发布盘点通知、监督盘 点过程、抽查复核盘点结果、发布盘点工作考核通报,根据公司领导的批复意见 点过程、抽查复核盘点结果、发布盘点工作考核通报,根据公司领导的批复意见 对盘点结果进行帐务处理。 对盘点结果进行帐务处理。 3.2 存货管理部门负责盘点的具体实施、确认、统计、上报工作。 3.2 存货管理部门负责盘点的具体实施、确认、统计、上报工作。 4 盘点时间 4 盘点时间 4.1 自盘：每月 23 日前进行，节假日顺延。具体时间由各仓库管理部门拟定 《盘 4.1 自盘：每月 23 日前进行，节假日顺延。具体时间由各仓库管理部门拟定 《盘 点计划表》并组织实施。 点计划表》并组织实施。 4.2 复盘：每季度末月 25 日前进行，节假日顺延。具体时间由各仓库管理部门 4.2 复盘：每季度末月 25 日前进行，节假日顺延。具体时间由各仓库管理部门 拟定《盘点计划表》并组织实施。 拟定《盘点计划表》并组织实施。 1  1  4.3 抽盘：每季度末月的 30 日前进行，节假日顺延。具体时间由财务部拟定 《盘 4.3 抽盘：每季度末月的 30 日前进行，节假日顺延。具体时间由财务部拟定 《盘 点计划表》，经分管领导批准后于盘点日一周前发各有关部门。 点计划表》，经分管领导批准后于盘点日一周前发各有关部门。 4.4 财务部每季度应至少安排一次不定期盘点，具体工作由财务部负责拟定计 4.4 财务部每季度应至少安排一次不定期盘点，具体工作由财