借支管理 课件.pptVIP

借支管理 什么叫借支 借支的意义 借支的范畴 借支的权限、流程 借支的冲销 借支表单 借支定义 借支——一般发生在公司企业内部，是指员工因为工作事项向公司提前预支费用的形式，eg：差旅费、住宿费、餐饮费等。不会约定利息，一般不现金偿还，会以发票等票据形式来抵扣，事后据实报销的一种内部财务作业。 在公司财务上会入费用进损益表。 存在意义 为加强公司内部管理，完善财务管理制度，规范公司员工因公产生的各项借支行为，提高资金使用效率，加强资金监管，倡导一切以业务为重的指导思想而形成。 借支范畴 转正后员工； 个人名义需向公司临时性借款及预付款项，eg：差旅费、场地费、酒店住宿费、广宣制作费、广告费、赠品采购、社保缴纳、车辆用油、食堂及其他临时性费用支出； 不包括个人因私借支。 借支权限、流程 一般会约定借支的签核权限；eg：***元以内，不能借支，借支***元，签核到***处or什么性质借支，签核到***部门等 借支单填具及附件资料；eg：事由、金额、还款期限（临时性）；有些需要附签核的合同、协议、照片等资料 “前账不清、后账不借”； 涉及合同第三方等只能按合同约定收款人、账号、开户行信息支付； 严格按借支用途使用，不可挪作他用； 严格按还款期限管控借支，逾期薪资中扣除等（延续手续）。 借支冲销