企业全面风险管理与业务流程设计.pptVIP

米**股份有限公司 企业风险管理与业务渍程描述 申计部 ○一七年  培训提纲 令企业风险管理 1.1风险的定义 1.2风险的分类 1.3如何进行风险管理 令业务流程描述 2.1什么是业务流程 2.2什么是业务流程描述 2.3业务流程無构 2.4为什么要描述业务流程 2.5业务流程描述的对与内容 2.6业务流程图的描述方法和程序 2.7流程描述的原则性要求  1.1风险的意义(定义) 风险:是任何可能影响企业实现目标的因素。 危险 坏的事情发生的风险 结果的不确定性 不能满足预期 机会 丧失机会  1.2风险的分类 经营决策风险 反法律法规风险 按影响结果 财务报告失真风险 资产安全受到威胁风险 风险分粪 私舞弊风险 重要风险 桉影响程度 般风险 公司层面风险 按应对层面 业务层面风险  1.2风险的分类一按影响结果(经營决策风险) 经营决簟风险:影响决策的肘效、依据和 质量等。例如: ■预算目标脱离实际。 ■没能以合理的价格取得物资或服务。 投资决簑吳误导致投资吳败。 ■产品不能及肘满足顾客的需求。  1.2风险的分类一按影响结票(违反渎律渎规风险) 违反油律渎规风险:没有全面执行国家 法律、渎规和政簟规定。例如: 合同条款违法。 ■偷税。 ■违油用工。 产品质量不符合国家标准