博思智联-三联集团-第六部分.doc

第六部分：相关知识及规定 第一章：财务常识 一、交款发货业务 1、注意识别票据真伪及规范性。 在收到客户商业汇票尤其是银行承兑汇票时，注意看票面本身是否完好、背书是否连续、盖章是否清晰，票面有无银行的汇票专用章及经办人名章； 2、不允许使用个人帐户接受客户回款； 3、对连锁店帐期做到心中有数。 根据财务中心的提示，及时将到期帐期反馈给连锁店。另外，申请帐期时应根据连锁店需求及仓库库存情况申请，尽量不出现一次申请多次提货的现象，以免给帐期管理造成混乱； 4、不能让客户单独到财务中心办理交款发货业务，尤其是当客户利用帐期或帐面余额发货时； 5、根据我公司与部分特许连锁店店签定的《支持协议》，只有10万以上三个月及50万元以上六个月承兑汇票才免收贴息。对此应对客户讲清楚，不要等客户来交款时还不知要扣贴息，给公司造成不良影响； 6、客户预交款时，要说明客户的全称及地址号，尤其是对容易产生误解的客户，如莒县机电与莒县三联，以免造成收款与发货名称不一致，使帐务混乱。 二、付款业务 1、付款后应及时收回收据。 对济南市的供应商尤其是小户尽量带收据付款,以免日后产生经济纠纷； 2、填写付款单应规范,尤其是供应商全称和付款方式一定准确无误，如付款方式为电汇或汇票,应在付款单左上角或背面注明开户银行和帐号； 3、办理银行承兑汇票及商业承兑汇票时,应同时提供合同,并保证合同中书写的供货方名称与供货方合同章名称一致。 三、应付业务 1、商品入库时都要附此商品的厂方随货同行，以便于物流中心保管人员接收，也便于财务与厂方对帐，如若是传真件一定要复印并保证字迹清楚； 2、随货同行联尽量不要改动，如改动应通知对方财务（或换单），便于双方帐目的核对； 3、厂方开出的一份定单我方应一次入库，分成多次入库难以与厂方核对确认； 4、济南家电公司直接退货给厂方的，采购总部要及时补打退货单； 5、查询应付款余额时提供地址号； 6、采购商务查找、标注增值税发票定单号时，不仅要核对数量还要核对价格。如价格不对请及时调整，将价格调整单与发票一同交于财务中心； 7、申请办理退税时提供货物单价一定要是不含税单价，货物型号要提供准确； 8、所有的与厂方有关联的业务，厂方人员必须由业务员陪同一起到财务中心办理； 9、业务人员借促销费发票前，务必问清楚厂方要求开具的单位名称和费用内容，以免作废发票，造成工作的重复和发票的浪费。同时，要按照预计的还款日期催收款项，抵扣货款的必须注明原所借发票的票号。 四、发票回收 1、发票票面无污染，增值税发票匹配后上交财务中心，当月发票必须在本月底交清。 2、办理退税时，必须手续齐全，缺一不可，所须资料包括退税申请表（厂方财务专用章和业务专用章）、填写收到退货证明或商品质量折让证明（盖厂方公章）。 3、月底增值税发票以传真件先行入帐的，须在下月初七日内收回增值税发票原件。 第二章：法律常识 一、签订合同时应需知的法律常识 1、签订合同前应审查对方的手续： （1）营业执照副本（目的：确认该公司是否依法成立）； （2）住所（公司具体住所地）； （3）授权委托书（公司是否授权经办人代表公司签订合同）。 2、签订合同时应注意一些基本的条款： （1）公司名称及住所是否与其营业执照中注册的名称、住所一致； （2）合同的标的是否明确； （3）货物的数量、规格型号是否有明确的约定； （4）货物的质量、价格应由双方协商根据货物的种类不同制定具体的质量、价格标准（质量标准表、价格表应作为本合同的附件）； （5）结算方式约定要明确，即在什么时间采用何种方式付款； （6）履行期限、地点和方式要具体明确 如合同签订后，履行期限、地点、方式发生变化，需征得另一方同意，否则示为违约。 （7）样品条款 如双方约定对方公司提供样品，应在合同中明确约定，样品的种类、数量、价格及使用后的归属，也可以签订样品协议作为本合同的附件。 （8）双方的权利和义务 合同中必须明确买卖双方的基本权利及基本义务，如卖方基本的权利：收取货款；基本的义务：按指定的时间、地点交付货物。买方的基本权利：收取所购买的货物；基本的义务：支付货款。 （9）违约责任 在合同中应约定买卖双方如任何一方违反合同约定的条款，给对方造成损失的，违约方应承担损害赔偿责任。 （10）解决争议的方法 合同中应约定双方在履行合同过程中发生纠纷的解决方式。 二、印签使用应需知的常识 1、使用印签的名称必须与所加盖印签材料盖章处的名称一致； 2、印签名称确定后，需确定印签的种类。如：签订合同需使用公章或合同专用章；办理汇票、支票等票据应加盖财务专用章及法定代表人人名章；部门章应在公司内部使用，不应代表公司公章对外使用；业务专用章可在业务往来过程中发送信件、公函等； 3、在签订合同时还应注意检查对方印签名称是否与其营业执照的名称一致。 三、