酒店财务审批流程上课讲义.docVIP

酒店财务工作流程（试行） 一、财务开支审批流程 1、审批流程：经办人填单→部门经理审核→财务部审核→财务总监审批→总经理审批→出纳付款 2、财务开支流程控制要点： 1）各项财务开支严格执行“双签制”，并实行预算管理； 2）审批人必须获得授权并承担连带责任； 3）酒店各部门根据筹建期工作的需要，每月上报一次支出预算，预算内容要详实具体，经部门负责人签字后报酒店财务部审核汇总—财务总监审批—总经理审批—董事长审批； 4)各项资金支出必须有合同、批件、发票或合法收据，在预算内支出，否则财务部有权拒绝支出。超预算或无预算需重新补报预算后履行支出手续； 5）经办人在报销凭证上签章，部门负责人审核凭证并签字； 6)财务初审人员首先核对报销项目当年预算执行情况，其次对原始凭证的真实性、合法性、合理性进行审核并签章，并报财务负责人审批； 7)所有对外签定经济合同和每月资金预算必须由董事长审批； 8)超过30万元的大额资金支付由出纳先到集团财务部进行备案，再履行付款手续; 9)出纳复核报销凭证，依据个人借款情况收付现金加盖“收讫”或“付讫”戳记，并签章； 10)出纳应严格按现金开支范围支付现金，超过结算起点的付款采取银行转账方式支付；大额资金支付由出纳向集团财务部备案； 11)出纳不得对外开具“空头支票”、不得对外“出租、出借银行账户”，因特殊情况需对外开出空白支票的，需经公司财务负责人批准，并注明最高限额。 二、财产购置流程 1 购置流程：需要部门提出购置申请→采购部门询价、比价→财务部审核→财务总监审批→总经理审批→董事长审批→签订合同→出纳付款→采购验收/登记资产卡片/台账/反馈集团资产管理部 2 购置流程控制要点： 1）财产购置经过授权，按程序报批； 2）财产购置要有预算； 3）财产购置要做到适用、经济、合理； 4）财产购置要货比三家； 5）对于所有电脑、汽车、照像机、摄像机和单价5000元以上的办公设备必须报集团审批。 6)购置财产应按批示的总金额购买，不得突破； 7)财产购置要验收，指定财产使用责任人； 8)财产购置要登记造册，做好会计记录； 9)财产要定期盘点； 10）财产调拨、变卖、报废、出租、出借要按规定程序报批； 11）年度内发生清查财产的净损失在5万元以上或涉及到调整以前年度损益的，应报集团财务部门审查、监事会主席审批。 三、宴请审批流程 1 宴请流程：经办人填单→部门经理审核→财务部审核→财务总监审批→总经理审批→办理报销手续 2 宴请审批流程控制要点： 1）业务费、招待费的开支严格预算管理； 2）加强对礼品的采购、出库管理； 3）宴请必须事前填制“宴请审批单”,并逐级审批，其中一次性开支超过3万元（含）的招待费必须报集 团分管领导批准。一次开支超过3万元（含）的业务费 必须报集团总裁批准； 4)报销时必须附宴请单; 5)经办人在报销凭证上签章，部门负责人或主管副总审核凭证并签字； 6)业务费和招待费开支总额应控制在预算限额内； 7)财务每月编制“招待费统计表”。 四、车辆保养与维修流程 1、流程：司机申请→部门经理审核→财务部审核→财务总监审批→总经理审批→出纳付款 2、车辆保养、维修流程控制要点： 1）车辆保养、维修费用应符合必需、合理、节约的原则； 2）车辆必须明确使用责任人； 3）车辆使用责任人提出保养、维修申请； 4）车辆主管部门经理复核发生保养、维修费用的原因、金额及车辆年度保养维修费预算的执行情况； 5）所有公用车辆发生的交通事故修理费，一律先由保险公司或司机个人垫付,特殊情况须借款的应报总经理批准，待保险公司理赔到账后，公司再支付。 　　《绩效工资分配方案》 　　绩效工资分配方案（一）： 　　绩效工资分配方案 　　为推进事业单位收入分配制度改革，切实做好我单位绩效工资分配工作，根据《山西省事业单位工作人员考核暂行办法》和《大同市市属事业单位实施绩效工资办法》及11月23日全市事业单位实施绩效工资工作部署会议精神，结合我单位的实际状况，制定绩效工资分配实施方案。 　　一、基本状况 　　我单位是财政拨款（财政补助、自收自支）单位，主要职能是人员编制数为XX名，在岗正式职工XX名。其中：专业技术人员XX名，管理人员XX名，工勤技能人员XX名。 　　二、指导思想和基本原则 　　(一)指导思想 　　事业单位实施绩效考核和绩效工资，要适应事业单位改革的总体要求，以增强活力和提高服务水平为导向，以建立科学的绩效考核机制、工资水平合理决定机制和有效的激励约束机制为目的，透过绩效考核规范收入分配秩序，逐步完善事业单位分配制度，促进我单位创新发展。 　　（二）基本原则 　　1、坚持按劳分配，多劳多得，优绩优酬。 　　2、坚持统筹兼顾，综合平衡。 　　3、实行总量调控，内部搞活。 　　三、实施范围和时间 　　实施范围：