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邮政局深化财务改革强化成本管理经验材 料 邮政局深化财务改革强化成本管理经验材料 深化财务改革、强化成本管理 创新完善管理模式不断提高企业效益 **市邮政局计划财务部 20XX年既是**邮政发展的机遇期，同时又是各种 矛盾的凸显期，在面对金融危机巨大冲击，国家宏观 经济政策不断调整，市场竞争日益加剧，大量务工人 员返乡，邮政体制改革全面启动等严峻形势，我局计 划财务积级响应省公司号召，按照市局党委确定的 ” 加大改革、加快发展、调整结构，提升效益”工作要求, 不断深化财务改革，创新完善财务管理模式，强化成 本管理，全面开展”降本增效”活动，加大财务支撑力 度，大力支撑和促进了全市邮政业务发展，确保了全 年各项目标任务完成。 邮政业务总收入共计完成18964万元，比去年同 期增长％完成省公司预算％超预算进度个百分点， 完成省公司奋斗目标的％超进度个百分点，收差超额 完成省公司计划。 创新完善管理模式，强化资源控制，提高企业效 过去我局按预算收入配置总成本费用，以收差作 为年度控制考核指标，各局超收差可超支。这种管理 方式虽可保障收差目标实现，但对当年因各种因素导 致超计划的收差，控制力弱，易造成财务资源浪费。 20XX年学习他局先进经验，引进边际成本，仓I」新 完善管理模式，将原配置方式改为按固定成本+增量成 本配置。固定成本根据各局正常生产运行需要和上年 收入规模，按5个大类74小项进行配置，增量成本由 各单位按本年度新增收入和边际成本系数获取，将 成本、收差作为财务管理重要考评指标，实行双控 的弹性财务管理模式，强化了成本预算约束力，确保 了企业财务资源的集中，提高了企业利润水平， 20XX 年各单位实现超收差320万。 优化财务资源配置，强化效益理念，促进经济增 长 边际成本是指每增加或减少一个单位产量所引起 成本变动数，20XX年我局通过对企业产品的分析、调 查，根据企业发展战略，考虑代办、材料、营销、宣 传等直接成本因素及收入项目、结构，经综合计算后， 制定下发了 15个单项业务的边际成本系数，各县局按 统一标准，各专业公司因收入占比不同，系数作适当 调整。 在发展中如因项目规模大，对企业发展战略有较 大影响或产品处于培育期，需抢占市场等原因而导致 边际成本不够，经营单位或项目组须向市局专项申请， 经市局计财和市场业务部门测算、确定，报局领导批 准，可予实施，超额成本由市局进行补贴。这样即可 防止无效发展，又可实事求是，满足业务需要，促进 业务发展。 通过边际成本的确定，各经营单位在经营发展中 开始要算帐、会算帐，引导产品结构调整，促进了函 件、电子商务、储蓄等重点业务发展。引导基层树立 以效益为核心的经营发展理念，全市高效业务发展快 速。 注重成本执行控制，强化预算管理，确保目标实 现 为保障全市财务目标实现，我局在20XX年实行月 度成本预算管理模式，加强了对成本执行控制。各单 位按固定成本计划和本月增量成本，根据本月经营预 测情况，编制月度成本预算，报市局财务审核。 市局按月下达月度成本预算，各经营单位在预算 额度内，控制使用。中途需增加成本额度，由各单位 上报申请书，说明增加原因、额度，市局经审核后专 项批复下达，并督导专项使用。 此方式对各经营单位成本控制的精确性要求更 高，约束力更强。同时减轻了资金周转压力，提高了 资金使用率。通过一年运行，取得较好效果，收差、 成本等均控制在预算目标内。 加大重点成本控制，强化财务核算，降低可变成 本 20XX年我局根据省公司管理要求，将低值易耗 品、办公费、通信费用、水电取暖费、业务招待费、 车辆相关费用、差旅费、会议费作为全市重点成本控 制指标。对业务招待费、会议费、通信费采取绝对数 控制，对低值易耗品、办公费、水电取暖费、车辆相 关费用、差旅费采用偏离度控制，成本会计按月统计 各项成本预算进度，并在办公发布，并与月度成本预 算相结合，促使各单位加强控制。 县局委派会计、市局成本会计加强了成本审核， 对成本计列的票据、清单等相关要件和报销流程进行 规范，将代办费、营销费等成本进行了集中放发，对 会计审核落实了专人，取得较好效果。百元业务收入 总成本费用由上年耕降至％百元业务收入管理费用 由上年册降至％ 8个重点成本费用均控制在省公司 预算目标内。 开展降本增效活动，强化降本措效，增加企业利 润 面对严峻经济形势，我局认真贯彻省公司降本增 效年活动，制定了一系列的降本措施，重点放在优化 生产经营流程，盘活人力资源，整合投递资源，强化 预算管控，加强成本控制，加大集中管理，降本增效 工作取得初步成效。业务材料用品、代办费、通信费、 水电费、会议费、车辆修理费分别较上年下 降％ % % % % %，收差较上年实际增长660% 各经营单位在围绕市局降本措施同时，还结合本