内部控制理论和实务培训.pptx

内部控制理论和实务;内容;概述;WHY——理解内部控制的重要性;背景;过程;过程;404条款的适用对象及要求;上市公司分类分批实施内控;国资委、财政部关于加快购建央企内控体系有关事项的通知;国内上市公司现状;上市公司现状;内控的学习;一、内控理论更新;一、内控理论更新;;内部控制与目标设定——经营目标;更新描述不同的控制如何影响原则，如: ;内部控制的局限;我国企业内部控制规范体系;内部环境;[治理结构];[审计委员会];[内部机构设置];[企业文化];[人力资源政策];[员工聘用];[内部审计];风险评估;风险识别;风险识别（续）;风险识别（续）;[风险分析的概念];[风险应对策略];控制活动;控制措施;[职责分离控制];[授权审批控制];授权一般包括常规授权和特别授权。 常规授权是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权； 特别授权是指企业在特殊情况、特定条件下进行的临时性授权。;[财产保护控制];[会计系统控制];[分析与报告控制];[绩效考评控制];信息与沟通;[内部信息采集];[外部信息采集];[内部沟通];[外部沟通];[信息技术控制];[反舞弊机制建立];内部监督;[检查评价主体];[检查方式];[缺陷评估与报告];[缺陷分析];[内控自我评价];内控实务问题剖析;二、内控实务问题剖析;实施内控;三、实施内控;三、实施内控;三、实施内控;三、实施内控;三、实施内控：从内控到风险管理;结语;结语：从招式到口诀;QA;谢 谢 ！ ;Copyright@Yuan Min;Copyright@Yuan Min;Copyright@Yuan Min;X公司内控自我评估报告（深市）;Z公司内控自我评估报告（沪市）;Copyright@Yuan Min;Copyright@Yuan Min;Copyright@Yuan Min;Copyright@Yuan Min;Copyright@Yuan Min;Copyright@Yuan Min;Copyright@Yuan Min;Copyright@Yuan Min;Copyright@Yuan Min;Copyright@Yuan Min;Copyright@Yuan Min;Copyright@Yuan Min;Copyright@Yuan Min;Copyright@Yuan Min;Copyright@Yuan Min;Copyright@Yuan Min;Copyright@Yuan Min;Copyright@Yuan Min;COSO的新成果（1）;Copyright@Yuan Min;Copyright@Yuan Min;Copyright@Yuan Min;Copyright@Yuan Min;Copyright@Yuan Min;Copyright@Yuan Min;COSO的新成果（2）：KRIs;COSO的新成果（2）：KRIs;1、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。八月-20八月-20Saturday, August 01, 2020 2、成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦。18:46:1718:46:1718:468/1/2020 6:46:17 PM 3、每天只看目标，别老想障碍。八月-2018:46:1718:46Aug-2001-Aug-20 4、宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子。18:46:1718:46:1718:46Saturday, August 01, 2020 5、积极向上的心态，是成功者的最基本要素。八月-20八月-2018:46:1718:46:17August 01, 2020 6、生活总会给你另一个机会，这个机会叫明天。01 八月 20206:46:17 下午18:46:17八月-20 7、人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走。八月 206:46 下午八月-2018:46August 01, 2020 8、业余生活要有意义，不要越轨。2020/8/1 18:46:1718:46:1701 August 2020 9、我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望。6:46:17 下午6:46 下午18:46:17八月-20 10、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。8/1/2020 6:46:17 PM18:46:1701-八月-20 11、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由信心跨出第一步。8/1/2020 6:46 PM8/1/2020 6:46 PM八月-20八月-20