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失业保险基金内部控制制度 失业保险基金内部控制制度 为完善失业保险经办业务流程，规范基金管理行为，有 为完善失业保险经办业务流程，规范基金管理行为，有 效防止失业保险经办风险，确保基金安全运行，结合中心实 效防止失业保险经办风险，确保基金安全运行，结合中心实 际制定本制度。 际制定本制度。 一、原则要求 一、原则要求 严格执行 《社会保险基金财务制度》、 《社会保险基金 严格执行 《社会保险基金财务制度》、 《社会保险基金 会计制度》、 《XX省失业保险条例》和 《社会保险费征缴暂 会计制度》、 《XX省失业保险条例》和 《社会保险费征缴暂 行条例》，规范业务流程，合理设置岗位，明确工作职责， 行条例》，规范业务流程，合理设置岗位，明确工作职责， 建立岗位之间相互监督制约机制，加强对基金收、拨、支、 建立岗位之间相互监督制约机制，加强对基金收、拨、支、 存各主要环节的监督控制。按照 “谁主管谁负责”的原则， 存各主要环节的监督控制。按照 “谁主管谁负责”的原则， 实行责任追究制。 实行责任追究制。 二、业务经办规范 二、业务经办规范 （一）失业保险股，具体负责基金征收核定管理、待遇 （一）失业保险股，具体负责基金征收核定管理、待遇 审核和失业保险金发放等项工作。各项业务工作均应按照经 审核和失业保险金发放等项工作。各项业务工作均应按照经 办、复核和审核程序办理，工作人员对办理结果负责。 办、复核和审核程序办理，工作人员对办理结果负责。 失业保险经办业务实行微机化管理，经办人、复核人的 失业保险经办业务实行微机化管理，经办人、复核人的 计算机操作权限的操作密码各不相同，禁止以他人密码进入 计算机操作权限的操作密码各不相同，禁止以他人密码进入 计算机系统。 计算机系统。 失业保险股业务经办应规范有序，严格贯彻执行法律法 失业保险股业务经办应规范有序，严格贯彻执行法律法 规，推行标准化管理： 规，推行标准化管理： 1、业务用章按权限使用，业务文书和表格尽量采用固定 1、业务用章按权限使用，业务文书和表格尽量采用固定 格式，并连续编号； 格式，并连续编号； 2、各项业务实行授权管理，明确各项业务的审批人和审 2、各项业务实行授权管理，明确各项业务的审批人和审 批权限；工作人员在授权范围内开展工作，实行岗位责任制 批权限；工作人员在授权范围内开展工作，实行岗位责任制 和责任追究制度。各岗位及人员对出现的问题和造成的损失 和责任追究制度。各岗位及人员对出现的问题和造成的损失 承担相应责任。 承担相应责任。 3、失业保险业务管理要设计科学的业务流程和规范的管 3、失业保险业务管理要设计科学的业务流程和规范的管 理环节。管理环节主要包括失业登记、失业保险申报、变更 理环节。管理环节主要包括失业登记、失业保险申报、变更 管理、缴费核定、费用征收、待遇审核、待遇支付、个人缴 管理、缴费核定、费用征收、待遇审核、待遇支付、个人缴 费记录、基金会计核算与财务管理等环节。 费记录、基金会计核算与财务管理等环节。 (二)失业保险股负责失业保险登记和失业保险金申领相 (二)失业保险股负责失业保险登记和失业保险金申领相 关工作，包括市本级参保单位参保登记、变更登记和注销登 关工作，包括市本级参保单位参保登记、变更登记和注销登 记管理，以及社会保险登记证年度验证等。 记管理，以及社会保险登记证年度验证等。 1、失业保险登记申报资料。按照属地管理的原则，市本 1、失业保险登记申报资料。按照属地管理的原则，市本 级新参保单位应报送法人营业执照和组织机构代码证书 （复 级新参保单位应报送法人营业执照和组织机构代码证书 （复 印件），参保人员基础数据库文件 （磁盘）和汇总表；单位 印件），参保人员基础数据库文件 （磁盘）和汇总表；单位 变更登记，参保单位应提供单位名称、法人代表等相关登记 变更登记，参保单位应提供单位名称、法人代表等相关登记 事项更