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科技部创新基金管理中心科技部创新基金管理中心 ———计划财务工作培训计划财务工作培训 科技部创新基金管理中心 1、介绍项目评价的方式及财务评价在项 目录取中的作用目录取中的作用 2、申报材料中的几个申报材料中的几个经常出现的问题常出现的问题 3、在组织申报材料，尤其是编写项目可 行性报告时应当注意的问题行性报告时应当注意的问题 4、项目立项后，在签定项目合同过程中 应注意的问题应注意的问题 5、创新基金项目资金管理的有关要求 科技部创新基金管理中心  介绍项目评价的方式及财务评价在项目 录取中的作用 科技部创新基金管理中心 申报材料中的几个经常出现的问题 1、资料不完整 22、财务信息前后不财务信息前后不一致致，甚至严重矛盾甚至严重矛盾 3、资金筹措方案可行性较差 科技部创新基金管理中心 一、申报材料总体要求： 完整提供的财务资料要完整 真实真实提供的财务资料要真实提供的财务资料要真实 一致提供的财务信息要一致 清晰资金的筹措、运用要清晰 合理合理项目的投资预算项目的投资预算、经济效益预经济效益预 测要合理 科技部创新基金管理中心 1、应按照申请须知的要求提供相关必须的材料 2002年度年度、2003年度财务报告年度财务报告，具体包具体包 括资产负债表、损益表、现金流量表和报表附 注注 （四季度以前成立的企业年四季度以前成立的企业）） 2002年度、2003年度财务报告的审计 报告报告，特别要强调审计报告的类型特别要强调审计报告的类型，至少至少一套套 原件； 申报时前年申报时前一个月的月度财务报表个月的月度财务报表， 仅包括资产负债表、损益表，特别要强调会计 期间期间 （（不用审计不用审计）） 科技部创新基金管理中心 验资报告及其附件，附件包括：投入 资本明细表、验资事项说明、投入货币 资金的银行进账单资金的银行进账单、、实物清单等实物清单等 其他材料，包括会计师事务所的营业 执照执照、注册会计师证书的复印件注册会计师证书的复印件、加盖加盖 事务所印章等 科技部创新基金管理中心 2、申报材料当中财务信息应当前后一致 申报材料中的有关财务数据、财务 信息应当信息应当一致致，不应该出现前后矛盾不应该出现前后矛盾 企业提供的财务报表的数据之间勾 稽关系应当一致 科技部创新基金管理中心 3、关于注册资金应注意的问题 注册资金应该足额、及时到位 无形资产的比例无形资产的比例 地方法规 科技部创新基金管理中心 4、关于项目的新增投资预算 时间概念 内容要清晰内容要清晰、合理合理 科技部创新基金管理中心 5、近期完成投资的说明 必须对近期完成投资部分的资金来源 以及主要用途做详细说明以及主要用途做详细说明 科技部创新基金管理中心 6、关于新增资金筹措 筹措方式、筹集额度、预计到位时 间间、目前进展情况目前进展情况 资金使用方向 科技部创新基金管理中心 7、关于项目经济效益预测 合理性：成本费用、产品定价、 产销量估计要合理产销量估计要合理，静态分析和动态分静态分析和动态分 析的指标才能合理 可能性性：不能高估高估，也也不低估低估 规范化规范化：：分析不要没有过程分析不要没有过程，，只只 有结果，尽量用表格说话 科技部创新基金管理中心 8、其他必须注意的几个财务问题 资产负债率资产负债率，不能超过不能超过70% 外商独资企业和中外合资企业的股本结构， 例外情例外情况 已上市企业或上市企业占有50%以上股 份份 注册资本的要求，不能低于30万元 配套资金的承诺，其中东中部50%， 申请资助金额额不能大于企业的净资产金额额 科技部创新基金管理中心 二、关于创新基金项目立项合同 1、时间要求：一般项目要求6个月内， 投诉项目和异议项目除外投诉项目和异议项目除外 2、合同内容的审核，重点是总