帐款管理新规制度.docVIP

帐款管理制度 一、直线单位会计员帐款作业绩效评核措施 第一条 为激励营业单位会计员努力帮助营业人员催收帐款，以加速帐款回收，并借以评其帐款作业绩效，特订定本措施。 第二条 营业单位会计员应依帐款管理措施要求，切实实施帐款作业，俾使该营业单位每个月应收帐款比率保持在30%以下，且无逾期帐款统计，并应逐日或每七天提供单位主管相关各员未收款情况资料，确保各笔帐款安全。 第三条 由各营业单位达成月份业绩目标，而其当月底应收帐款比率 (月底未收款余额)在20%以下者，该单位会计员应予奖励如表5.3.1： 当月份销货净额 表5.3.1 月底应收款比率 会计员奖金 10%以下者 500 15%以下者 300 20%以下者 200 第四条 营业单位会计员因努力帮助催收帐款，而使该单位应收款比率连续3个月维持在30%以下者，一律另予嘉奖一次，反之若因帐款控制不佳，致帐款比率连续2个月超出50%以上者，则应予申诫一次连带处分。 第五条 凡合乎前2条要求营业单位，当月底止或第3个月底止逾期帐款在5笔以上或其逾期帐款总额在5万元以上者，该单位会计员不予奖励，但逾期帐款经事先以书面呈报实施副总经理核准者，不得列入计算。 第六条 凡收回支票，票期逾授权期限而未经请示核准者，该支票票面金额视为未收款。 第七条 本措施由财务部呈总经理核准后公布实施，修订时同此。 二、 收款须知 □ 账单分发 1.储运部管制组依业务人员Zone整理账单，定时聚集编制账单清表一式三份，将账单清表二份连同账单寄交业务人员签收。 2.业务人员收到帐单清表时，一份自行留存，另一份应快速签还储运部管制组，如发觉有不属本身账单，应立即以挂号寄回。 3.用户要求寄存账单时，应填写“寄存账单证实单”一份，详列笔数金额等交由用户签认，收款时才交还予用户，如因寄存账单未取得用户签认致不能收款时，由业务人员负责赔偿。 4.收到企业寄来账单后，于访问时如未能立即收款，则应取得用户对账单签认，若未能取得用户签认，则应快速于寄发日起3个月内向储运部申请取得邮局包裹追踪执据，俾凭收款，不然逾期不办致无法收取货款时，由业务人员负责赔偿。 □ 收款处理程序 1.业务人员于每日收到货款时应于当日填写Collection Report一式四份(一份自留，三份寄交企业会计部出纳科)。 2.市内者直接将现金或支票连同Collection Report第一、二、三联亲交出纳并取得签认。 3.外埠地域者应将现金部分填写后将送款单或邮政划拨储金通知单存入周围银行分行或邮局。 次日早晨将支票，银行送款存根或邮政划拨单存根用回纹针别于Collection Report第一、二、三联，以挂号寄交会计部出纳科。 业务人员应将挂号收执贴于自存Collection Report左下角备查。 □ Collection Report填写。 第一栏：Customer No用户号码。 第二栏：Customer Name用户名称 第三栏：Invoice No填发票附单号码，若系自己先行开发票且还未打出发票附单而已经收款者，请填写发票号码，若系收回退票款项时，请填写“退票通知书”编号。 Date 账单开立日期 Amount 销货金额 第四栏：Amount Collected 收款金额 Cash所收现金金额 Check 票据 Amount 所收票据金额 Mat·Date 所收票据兑现日期 (3)Sort 所收票据出票人为用户本人者填“S”，属客票者填“T”。 Bank Name所收票据兑付机关名称地点。 Bank A/C No 支票上银行帐号。 ※注：如因附单号码及用户号码缺填或误填，以至冲不到账，无法找出应有销货日期以计算成绩时，不予计算收款成绩。 □ 收款票期要求 1.依产品各类及用户区分要求以下： (1)AM 专卖店：自销货日期起4个月内票期。 超市：自销货日期起5个月内票期。 (2)BS 直接用户：以货到收款为条件者，由送货员收取现金，签收用户则为销货日期30天内支票或现金。 直销点：自销货日期起2个月内票期。 通常商店：自销货日期起2个月内票期。 (3)CF 直销点：自销货日期起2个月内票期。 通常商店：自销货日期起3个月内票期。 2.收款票期超出企业要求时，依下列方法计算收款成绩。 (1)AM 超出1-30天时，扣该票金额20%成绩。 超出31-60天时，扣该票金额40%成绩。 超出61-90天时，扣该票金额60%成绩。 超出91-120天时，扣该票金额80成绩。 超出121天以上时，扣该票金额100%成绩。 (2)BS 超出1-30天时，扣该票金额20%成绩。 超出31-60天时，扣该票金额4