生产与存货循环的控制测试实质性程序.pdfVIP

审计（ 2019 ）考试辅导 第十一章 + 生产与存货循环的审计 第四节 生产与存货循环的控制测试 1. 发出原材料 可能发生 财务报表项目及 自动控 人工控制 控制测试程序 错报的环节 认定 制 所有领料单由生产主 选取领料单，检查是 原材料的发出可能未 生产成本： 管签字批准， 仓库管理 否有生产主管签字授 经授权 发生 员凭批准的领料单发