07《巴塞尔协议》与商业银行资本管理.pdf

《巴塞尔协议》与 商业银行资本管理 一、《巴塞尔协议》简介 《巴塞尔协议》是国际 清算银行（BIS）的巴塞尔 银行业条例和监督委员会的 常设委员会———“巴塞尔 委员会”于1988年7月在瑞 士的巴塞尔通过的 “关于统 一国际银行的资本计算和资 本标准的协议”的简称。该 协议第一次建立了一套完整 的国际通用的、以加权方式 衡量表内与表外风险的资本 充足率标准，有效地扼制了 与债务危机有关的国际风 险。 一、《巴塞尔协议》简介 巴塞尔委员会 巴塞尔银行监理委员会(TheBasel Committee on Banking Supervision)简 称巴塞尔委员会，是由美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、加拿 大、比利时、瑞典10大工业国的中央银行于1974年底共同成立的，作为国际清 算银行的一个正式机构，以各国中央银行官员和银行监理当局为代表，总部在 瑞士的巴塞尔。每年定期集会4次，并拥有近30个技术机构，执行每年集会所订 目标或计划。巴塞尔委员会本身不具有法定跨国监理的权力，所作结论或监理 标准与指导原则在法律上也没有强制效力，仅供参考。 一、《巴塞尔协议》简介 第一个巴塞尔协议 前联邦德国赫斯塔特银行和美国富兰克林银行倒闭的第二年， 即1975年9月，第一个巴塞尔协议出台。这个协议极为简单，核心内 容就是针对国际性银行监管主体缺位的现实，突出强调了两点：1、 任何银行的国外机构都不能逃避监管；2、母国和东道国应共同承担 的职责。 1983年5月，修改后的《巴塞尔协议》推出。这个协议基本上是 前一个协议的具体化和明细化。比如明确了母国和东道国的监管责任 和监督权力，分行、子行和合资银行的清偿能力、流动性、外汇活动 及其头寸各由哪方负责等，由此体现“监督必须充分”的监管原则。 两个巴塞尔协议因此也就没有实质性差异：总体思路都是“股权原则 为主，市场原则为辅；母国综合监督为主，东道国个别监督为辅”。 但是两者对清偿能力等监管内容都只提出了抽象的监管原则和职责分 配，未能提出具体可行的监管标准。各国对国际银行业的监管都是各 自为战、自成体系，充分监管的原则也就无从体现。 一、《巴塞尔协议》简介 实质性进步 巴塞尔协议的实质性进步体现在 1988年7月通过的《关于统一国际 银行的资本计算和资本标准的报告》（简称《巴塞尔报告》）。 该报告主要有四部分内容：1、资本的分类；2、风险权重的计算标 准；3、1992年资本与资产的标准比例和过渡期的实施安排；4、各国监 管当局自由决定的范围。 体现协议核心思想的是前两项。首先是资本的分类，也就是将银行 的资本划分为核心资本 （应占全部资本的50%以上）和附属资本两类，对 各类资本按照各自不同的特点进行明确地界定。其次是风险权重的计算 标准，报告根据资产类别、性质以及债务主体的不同，将银行资产负债 表的表内和表外项目划分为0%、10%、20%、50%和10