物业公司财务管理基础手册.doc

000目录 A/0 1/1 编号 名 称 页数 版本/状态 000 目录 1 A/0 001 财务管理组织架构 1 A/0 002 财务部部门职责 1 A/0 003 财务部部长岗位职责 1 A/0 004 会计员岗位职责 1 A/0 005 出纳员岗位职责 1 A/0 006 收款员岗位职责 1 A/0 007 财务监督制度 1 A/0 008 财务制度 6 A/0 009 会计科目标设置 1 A/0 010 发票管理制度 2 A/0 011 收款收据管理要求 1 A/0 012 收支两条线管理要求 3 A/0 013 相关管理处各项费用上交要求 1 A/0 014 企业发展基金要求 1 A/0 015 奖励基金管理要求 1 A/0 016 奖励基金和企业发展基金管理措施 1 A/0 017 相关停车收费及新入伙小区各项收费等相关要求 1 A/0 018 会所财务管理制度 4 A/0 019 帐务处理步骤图 1 A/0 020 现金控制步骤图 1 A/0 021 银行存款控制步骤图 1 A/0 022 管理处收费运作步骤图 1 A/0 001财务管理组织架构 A/0 1/1 管理处收款员出纳员会计员财务部部长总经理002财务部部门职责 A/0 1/1 管理处收款员 出纳员 会计员 财务部部长 总经理 1.1 依据国家财务制度和财政法规，结合企业实际情况，制订适用财务管理措施。 1.2 围绕企业经营发展和工作计划，编制企业财务计划和费用预算，有效地计划、利用企业资金。 1.3 做好企业各项资金收支管理。 1.4 定时汇总企业经济运作情况，提出合理化提议，为企业决议提供参考依据。 1.5 做好财务统计和会计帐目、报表、年底止算工作，并妥善保管会计资料。 1.6 定时检验财务计划、费用预算实施情况，监督各部门财务活动，分析存在问题，查明原因，立即处理。 1.7 统一归口管理多种票据，杜绝企业资金流失。 1.8 保守企业财务机密，维护企业利益。 1.9 按时、按质、按量完成上级领导交办其它各项工作任务。 003财务部部长岗位职责 A/0 1/1 1.0 基础职责 依据财经法律、法规要求： 1.1 对各项财务工作定时研究、布署、检验、总结，并不停完善。 1.2 监督检验各项经济计划和经济协议实施情况，组织企业经济核实和经济分析。 1.3 挖掘增收、节支潜力，合理安排资金，做好领导参谋。 1.4 学习掌握相关财经法规、财务制度、财税政策。 1.5 实施国家财经政策、法规，严格掌握和控制各项费用开支。 1.6 负责会计凭证和会计报表审核，确保数据真实、正确、可靠。 1.7 负责企业职员工资、奖金、福利等发放审核。 1.8 建立财产清查制度，对盈亏情况提出处理意见。 1.9 保守机密，维护企业利益。 1.10 按时、按质、按量完成上级领导交办其它各项工作任务。 2.0 领导责任 2.1 全方面负责企业财、物管理工作，依法对每一笔经济业务进行审核，确保其合理、正当。 2.2 负责内部、外部报表报送，和确保其数字真实性、正确性、立即性。 3.0 关键权力 3.1 对本部门职员调动权。 3.2 对会计凭证、报表审核权。 3.3 对费用开支监督、控制使用权。 3.4 向上级领导汇报权。 004会计员岗位职责 A/0 1/1 1.1 按国家统一会计制度设置、使用会计科目。 1.2 依据审核无误原始凭证编制记帐凭证、会计报表，并确保数据真实性、正确性。 1.3 建立、健全各类帐簿，定时入帐、汇总、查对，做到帐目清楚，帐帐、帐证、帐表相符。 1.4 审核职员工资、奖金、福利发放。 1.5 负责国税、地税纳税事宜。 1.6 负责管理处各类发票、收款收据领发、核销。 1.7 参与财产清查，认真填好盈亏报表，立即进行处理。 1.8 妥善保管会计资料，并保守机密，维护企业利益。 1.9 利用正确计算方法，对管理处水电收支进行核实、分析。 1.10 按时、按质、按量完成上级领导交办其它工作。 005出纳员岗位职责 A/0 1/1 1.1 建立、健全现金、银行存款日志帐和其它帐目，定时查对，做到手续完备，日清月结，帐实相符、帐帐相符、帐表相符。银行存款需每个月和银行对帐单查对相符，并编制银行存款余额调整表。 1.2 定时对管理处现金收、付、存工作进行稽查； 1.3 定时对管理处开出票据进行稽查、核销工作，发觉问