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成都拓利化工实业有限公司 管理制度 成都拓利化工实业有限公司 预算管理制度 为了逐步建立和完善公司全面预算管理体系，规范全面预算编制和审批 执行和控 制 调整 报告和分析等预算业务流程，明确公司各部门 车间预算管理责任和预算执行 责任，建立以实现预算目标为导向的激励约束机制，依据相关指导规定并结合公司的实 际情况，制定本制度。 第一章 组织机构、管理职能及预算内容 一 组织机构 1．公司预算管理组织体系由公司管理决策机构 预算管理委员会 预算管理委员会 办公室和预算责任单位组成； 2．公司管理机构包括股东会、董事会 监事会和总经理，分别按公司章程的规定行 使预算管理权限和承担预算管理责任； 3．预算管理委员会经董事会授权，作为公司预算工作的权力机构，由总经理任主任， 财务总监、副总经理 总经理助理及各管理部门负责人参加。预算委员会实行主任负责 制，在预算管理体系中居于领导核心地位，受董事会领导，对董事会负责； 4．预算管理委员会下设办公室，由财务总监任主任，设在财务部，是预算工作的综 合性协调机构，具体负责预算编制、管理的日常联系和协调事谊。 5．预算责任单位是指在预算管理体系中承担相应预算责任的内部组织单元，其中： 各职能部门是相应费用预算的责任单位，营销部是销售预算的责任单位，研发中心是研 发项目费用预算的责任单位，生技部及车间是生产预算和成本预算的责任单位。 二、管理职能 1．预算管理委员会职能： (1) 审议预算制度； (2) 根据公司管理需求，提出预算改进要求； (3) 根据董事会要求提出公司年度预算目 并上报董事会； 1 成都拓利化工实业有限公司 管理制度 (4) 确定预算编制的重大前提与预算管理重点； (5) 审议通过预算讨论稿，提交董事会审议； (6) 下达董事会批准的公司年度预算； (7) 督促公司各部门 车间根据预算制度编制相应的预算 执行批准的预算方案和 定期提供预算执行结果与差异分析； (8) 协调公司预算日常管理工作； (9) 按规定权限审批预算调整事项； (10) 评价预算执行情况，审定公司年度预算执行情况报告。 2．预算管理委员会办公室主要职能： (1) 起草预算管理制度和年度预算管理实施相关文件； (2) 组织预算编制工作； (3) 根据公司批准的预算目 ，组织预算责任单位执行、分析预算； (4) 协调预算编制和预算执行工作； (5) 跟踪监督预算执行过程，定期提交预算执行报告； (6) 对预算执行过程中出现的问题和偏差及时调整； (7) 协助人力资源部实施绩效考核。 3．预算责任单位是公司各职能部门和各车间，主要职能是： (1) 根据公司预算管理目标编制、分解本部门的各项预算； (2) 编制本单位责任预算，报预算委员会办公室审核平衡； （3）贯彻执行预算委员会下达给本单位的责任预算； (4) 报告和分析本单位责任预算执行情况； (5) 接受预算委员会对本单位预算责任的考核。 三 预算内容体系 预算内容体系及主要预算项目包括： (1) 生产目 （产量）； (2) 生产预算（产量预算）； (3) 准用料消耗； (4) 准燃料和动力消耗； 2 成都拓利化工实业有限公司 管理制度 (5) 预算价格（材料 动力等）； (6) 生产成本预算； (7) 管理费用预算； (8) 营业费用预算； (9) 销售预算（销量、品种、价格、区域等）； (10) 存货预算； (11) 材料采购预算；