超财务管理办法.docVIP

超市财务管理办法 总则 为进一步加强对超市的支持，提高超市的经营管理 水平，本着从超市利益出发的原则，结合超市的具体情况，特制定本管理办法。 超市备用金帐户的管理 凡超市在北京开设的折卡一体帐户，其超市所持的 银行卡，做为超市在总部开设的备用金帐户，超市按备用金进行日常管理和核算。 超市应妥善保管银行卡，记住密码，并委托人员进 行专门管理；凡因银行卡原因造成的经济损失由超市自行承担；凡因银行存折原因造成的损失由总部承担。 超市在经营过程中，需要委托总部代购商品时，超 时应根据委托订货单上注明的应付货款额，及时足额的存入超市银行卡中，委托总部代支商品运费的，其应付货款额应包含该次商品的预收运费；其异地存款手续费由超市承担；该次商品到达超市后（总部已预收运费的），超市不再支付运费，特殊原因须由超市提付运费的，超市应及时将所付运费的单据传真总部物流中心，物流中心核实后，将该次商品的预收运费退回超市。 超市物流管理 超市委托订货确认时间：根据超市委托订货订单确 认时间和超市应付货款到帐时间二者中最迟时间确定，并以此确定商品到货时间。 超市委托订货的程序、退换货、延期赔付、运费超 支等，按总部制定的《物流实施细则》执行。 凡涉及总部应退（付）超市的款项，总部将及时退 回到超市物流往来帐户中，不按次退回到超市银行卡中，超市下次订货时总部将按物流往来帐户余额自动抵减物流订货款。 超市物流余款包括：超市银行卡余额和超市与总部 往来帐户余额之和。 超市应建立商品到货后，商品的短途运输、安装的 规范。 工程管理办法 超市根据当地的市场环境，制定适合本超市业务开 展的工程报价表，同时应建立健全业务洽谈到合同签订各环节的内部控制制度。 合同签订后，根据当地的具体情况制定工程预算 表，在施工过程中，实行定额管理，避免因材料、工时浪费而增加工程成本；同时建立各环节的内控制度，实行项目经理负责制。按项目归集工程成本及费用；建立有效的激励机制。 工程竣工后应做好工程结算，积极加强工程尾款的 催收工作。 费用管理 第十三条 超市应根据具体情况建立严格的费用预算、审批 制度，明确各项费用的权责归属，规定财务部门与业务部门、管理部门在费用控制上的关系；按权责发生制原则预提、摊销费用。重点费用开支项目应根据超市的具体情况制定具体的管理办法，如差旅费的管理办法，业务提成管理办法等。 第十四条 建立工资的管理制度，划清计入工程成本和计入 费用的工资性支出的界限，明工资性支出的具体项目及分配方法；建立工资的控制制度。 财务报表的编制管理 第十五条 超市财务部应按相关财务制度规定按月编制会计报表，正确计算缴纳各种税费。 北京居泰隆科贸有限公司 财务部 2005年4月10日