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新员工入职培训 《财务部分》 财务部  目录 第一章、货币资金管理制度 第二章、月度资金计划管理制度 第三章、财务预算管理制度 第四章、预算执行管理规定 第五章、现金流风险管控制度 第六章、存货管理制度 第七章、发票管理规定 第八章、财务付款与报销流程规定 第九章、差旅费管理制度规定 第十章、固定资产管理制度 第十一章、客户退货流程管理规定 第十二章、招标管理办法 第十三章、食堂财务管理制度  财务收款细则 除出售零配件、废料收入和退还差旅借 款,可由购买人或报销人直接交现金外 其他收款一律不得以现金方式进行,必 须通过银行转账收款; 营销人员、废料处理相关人员一律不得 接触现金,需直接带至财务交款; 公司不允许接受除上海以外地区的商业 承兑汇票。  空白单据的领用 《用款申请单》、《差旅费报销单》、《其 他费用报销单》、《发票粘贴单》、《国际 国内差旅费申请表》等空白单据在行政部领 取,财务部不提供空白报销单据的领用  报销单据的填制及其要求 个人出差借款填写《国内差旅费申请表》或《国际差旅费 中请表》;出差回来报销费用填写《员工出差费用报销 单》; 银行付款及除出差外的个人借款填写《用款申请单》; 人民币1000元以下的零星开支且需以现金支付的,主要包 括:生产用和非生产用零星物料采购及低值易耗品、办公 用品、交际费、运费、招聘费、车辆费用等不能列入差旅 费的费用项目,填写《其他费用报销单 涂改、大小写不符、收据以及假发票一律不予报销。 ·由于原始凭证保管年限需15年,故所有报销单据都必须用 黑色中性笔或钢笔填写,用圆珠笔或蓝色中性笔填写的不 予报销。  付款时间的安 ·每周二、周四现金报销 ·每周三银行付款  《用款申请单》附件要求 采购固定资产:采购合同、固定资产请购单、设备选 型确认表、发票、入库单、领用单、固定资产验收 报告 采购非生产用低值易耗品:物料请购单、发票、入库 单、领用单 采购生产用低值易耗品:物料请购单、采购合同、增 值税专用发票、入库单(领用单每天由仓库提供) 注意:除了基建发票外,其他采购发票必须尽量索取 増值税专用发票,正常情况下普通发票财务会拒绝 接受。  固定资产和低值易耗品划分标准 按照单位价值、使用年限来划分 ·固定资产的认定标准 单位价值在2000元以上且使用年限超过一年房屋、建筑物、机 器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器 具、工具等确认为固定资产 低值易耗品的认定标准 单位价值在2000元以下或使用年限一年以下,不能作为固定资 产的各种用具用品,如工具、管理用具、玻璃器皿劳动保护用 品以及生产经营过程周转使用的包装容器等,其特点是单位价 值较低,或使用期限相对于固定资产较短,在使用过程中保持 原有实物形态基本不变。  委托付款书 ·收款单位应与开具发票单位、订立合同单位 名称一致。如不一致,订立合同单位和发票 开具单位需提供全权委托付款书。 全权委托付款书组成内容:付什么款,付多 少款,付给谁,为什么付 ·必须加盖订立合同单位公章。 ·全权委托付款书一式三份,三方留存备案