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实物资产管理办法 第一节：总则 第一条：为了适应集团公司管理的需要，充分发挥各类实物 资产的效益，防止各类实物资产流失，特制定本管 理办法。 第二节：固定资产的管理办法 第二条：购进固定资产后，财务部门入帐时，要检查报销凭 证后是否附有使用单位（部门）的实物保管单证， 并登记固定资产卡片，为今后的核查打下基础。 第三条：实物资产的保管人员与账务处理人员相分离。 第四条：建立实物资产的保管责任，实物发生流失，追究实 物资产保管人员的相应责任。 第五条：实物资产的保管人员因工作需要调动工作时，应办 理移接手续。 第六条：固定资产必须每年盘点两次，避免物资的丢失。 第七条：资产盘点以后必须出具盘点结果，说明盘盈盘亏的 原因。 第八条：固定资产盘点表要保存二年。 第九条；一事业集团需要另一事业集团的固定资产。必须经 两事业集团及集团公司副总裁签批后方可调拨固 定资产，并通过股份公司财务部或集团公司财务部 办理调拨手续。 第十条：报废审批程序 第一款：10 万元以上资产报废履行程序：（1）报废固定资 产首先报经监督管理委员会审批。（2 ）监督管理 委员会认定资产确属报废，由监督管理委员会主 任签批后拿出处理意见，报经分管财务的副总 裁。（3 ）财务副总裁签批后方可报废。并进行相 应的账务处理。 第二款：10 万元以下资产报废由事业集团经理自行把关。 第三节：在建工程的管理 第十一条：在建工程的预算以审定的施工图为依据，由工程 项目管理中心预算员完成，然后由督查审计委员 会审核，做出最终的工程预算书。 第十二条：项目管理中心召集总工及技术人员对预算书进行 审核，签字后上报项目决策委员会列会批准。 第十三条：对达到可使用状态的在建工程，财务管理中心、 项目管理中心要召集相关人员对项目进行验收 决算。 第十四条：项目验收依据包括可行性研究报告，初步设计， 施工图，设备技术说明书，建设文件，设备购置 合同、协议等 第十五条：项目决算包括项目从筹建到项目达到可使用状态 的全过程的实际费用支出。 第十六条：项目验收完毕，决算小组要填写竣工项目验收鉴 定证书，建设项目竣工财务决算表，建设项目交 付使用资产明细表，报项目决策委员会审批，验 收人员全部签字后，转入固定资产。 第四节：存货管理办法 第十七条：采购工作中计划、购买、验收、结算等各个环节 分工负责。 第十八条：采购人员除经过特别授权外不得随意改变采购内 容。 第十九条；除零星采购外，采购业务必须根据供应商提供的 供应价实行比价制度，然后签订采购合同。 第二十条：采购货物必须在认真审核，核对合同后，方可付 款结算。 第二十一条：采购货款除小额采购外，必须通过银行进行结 算。 第二十二条：采购的物资必须经过验收方可入库。 第二十三条：采购过程的损耗必须查明缘由，经审核批准后 方可处理。 第二十四条：购进存货后，财务部门入帐时，要检查报销凭 证后是否附有使用单位（部门）的实物保管单证 或入库单证，并登记低值易耗品部门台账，为今 后的核查打下基础。 第二十五条：定期盘点，并出示盘点结果，查明盘盈盘亏的 原因。如因管理人员管理不