北林财发〔2019〕19号北京林业大学大额资金使用管理办法.docxVIP

北京林业大学大额资金使用管理办法 作者： 来源： 发布日期： 2019-09-10 浏览次数： 358 次 北林财发 [2019]19 号 为加强资金管理，保证资金安全，根据《教育部、财政部关于清理检查直属高校资金往来情况，加强资金管理，确保资金安全》（教财 [2002]2 号）和《北京林业大学“三重一大”决策制度（试行）》（北林党发 [2012]19 号）、《关于抓好赋予科研管理更大自主权有关文件贯彻落实工作的通知》（教党函〔 2019〕37号）等相关规定，结合学校实际，制定本办法。 第一条 大额资金使用范围 纳入学校财务预算管理且在规定限额以上的所有项目资金。 第二条 大额资金内容和标准 （一）单项支出金额在 10万元以上（含 10万元）的经费支出和经费借款（不含科研经费）。 （二）单项造价在 10万元以上（含 10万元）的维修改造项目支出。 （三）单项造价在 50万元以上（含 50万元）的基本建设项目支出。 （四）单笔支出在 50万元以上（含）的科研经费支出。 （五） 50万元以上（含 50万元）的财务大额提取现金业务和 100万元（含 100万元）以上的银行转帐业务。 （六）其他大额资金项目，包括对外投资、定期存款、协定存款、职工工资、大额度水电燃气等重要事项支出全部纳入大额资金管理范围。 第三条 大额资金审批及决策 凡符合大额资金标准的项目，执行分级授权审批和集体决策程序。 （一）单项支出金额在 10万元以上（含 10万元）的经费支出和经费借款（不含科研经费）。 各单位经费单项金额在 10万元以上， 20万元以下的经费支出和经费借款，必须经过学院党政联席会和处务会讨论决定，并由单位负责人和分管行政负责人共同签字审批办 理。超过 20万元的经费支出和经费借款除执行上述规定外，还须经主管校长签字审批； 单项金额在 10万元以上（含 10万元）的仪器设备购置项目，同时执行北京林业大学 国有资产管理相关规定。 ( 二) 单项造价在 10万元以上（含 10万元）的维修改造项目支出 单项造价在 10万元以上（含 10万元）的维修改造项目实行立项审批制度，项目经总务处和计划财务处会签后报主管校领导审批立项；其中 50万元以上的大型维修改造项目的立项及施工方案须报校长办公会集体决策。 单项造价在 30万元以上（含 30万元）的维修改造项目必须按照国家有关法律法规和《北京林业大学采购大宗货物、工程和服务招标管理办法》等规定执行招标程序，通过市场竞争合理选择施工单位，签订经济合同，经济合同须经主管校领导签字审批。 本办法涉及的所有维修改造项目竣工后，必须经过项目竣工结算审计，未经竣工结 算审计的项目不得支付竣工结算工程款。 4.10 万元以上的修缮工程费用支出必须按照本办法“第三条第 ( 一) 款第 1小条”规定执行。 （三）单项造价在 50万元以上（含 50万元）的基本建设项目支出。 单项工程造价在 50万元以上（含 50万元）、 500万元以下的基本建设项目，实行项 目预算管理和立项审批制度，由基建处提出，经主管校领导审批后，报主管部门批准后实施。 500万元以上的大型基本建设项目的立项及建设方案，必须经校长办公会和党委常委会集体决策，按照上级主管部门要求，执行报批程序。 基建项目中单项金额在 50万元以上（含 50万元）的项目，必须按照国家有关法律法规和《北京林业大学采购大宗货物、工程和服务招标管理办法（试行）》等规定执行招标程序，通过市场竞争合理选择施工单位，签订经济合同，经济合同须经主管校领导签字审批。 执行中需要变更的，必须按照北京林业大学基本建设相关管理规定执行。 基建项目竣工后，必须经过项目竣工结算审计，未经竣工结算审计的项目不得支付竣工结算工程款。 基本建设单项工程造价在 50万元（含 50万元）以上的经费支出，必须由基建处负责人签字后报主管基建校领导签字审批后执行，基建处另有规定的按照基建处内部管理规定 执行。 （四）单笔支出 50万元以上（含）的科研经费。 科研经费单笔支出在 50（含） -100 万元，由项目负责人、学院主管科研院长、科技处负责人审核签字；科研经费单笔支出超过 100万元（含），由项目负责人、学院主管科研院长、科技处负责人和主管科研校长审核签字。 （五）大额提取现金和大额银行转账业务 1.50 万元以上（含 50万元） 100万元以下的大额提取现金业务，必须由计财处会计结 算科科长提出，报计财处主管副处长和处长审批， 100万元以上（含 100万元）的大额现金 提取业务，除执行上述规定外，还要报经主管校领导签字审批。 2.100 万元以上（含 100万元）的银行转账业务，必须由计财处会计结算科科长提出，报主管副处长和处长审批，其中 200万元以上（含 200万元）的银行转账业务，除执行上述规定外，