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PAGE 1 XX股份有限公司内部控制制度 XX股份有限公司 2018.4 目录 TOC \o 1-1 \h \z \u 第一章 总则 3 第二章 内部控制环境 4 第三章 风险评估 6 第四章 控制活动 7 第五章 信息与沟通 9 第六章 内部监督 10 第七章 附则 11 第一章 总则 第一条 为进一步建立健全现代企业制度，加强公司内部控制管理，提高经营效率，增强财务信息可靠性，维护公司资产安全，防范和化解公司各项风险，提升公司治理水平，促进公司规范运作，保护投资者的合法权益，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条 内部控制是指由公司董事会、监事会、经营管理层和全体员工实施的、为实现内部控制目标而提供合理保证的过程。 第三条 公司内部控制的目标： (一）确保国家有关法律法规和公司内部规章、制度的贯彻执行； (二）提高公司经营效率和效果，提升风险防范和控制能力，促进实现公司发展战略； (三）保障公司资产安全，提升管理水平，增加对公司股东的回报; (四）确保财务报告及相关信息披露及时、准确和完整。 第四条 公司董事会负责公司内部控制制度的审定，并定期对内部控制执行情况进行检查和效果评估。 第五条 公司监事会负责监督公司内部控制制度的建立与执行，对发现的重大内部控制缺陷，可责令公司进行整改。 第六条 公司管理层负责内部控制体系相关制度的建立和完善，全面推进内部控制制度的有效施行，检查公司各职能部门和下属单位制定、执行各专项内部控制相关制度的情况。 第七条 公司监审部负责内部控制的日常监督和专项监督，向董事会、监事会和管理层提交监督检查报告。 第八条 公司监审部牵头负责内部控制体系评价，并向董事会和管理层提交评价报告，具体负责牵头完善公司内部控制体系。 第九条 公司内部控制主要内容为内部控制环境、风险评估、内部控制活动、信息与沟通、内部监督及内部控制披露等。 第十条 公司积极运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。 第二章 内部控制环境 第十一条公司依据囯家有关法律法规和《公司章程》，建立科学有效的职责分工和组织架构，确保各项工作责权到位： (一）股东大会是公司最高权力机构； (二）董事会依据《公司章程》和股东大会授权，对公司经营进行决策管理； (三）监事会依据《公司章程》和股东大会授权，独立行使公司监督权，对董事会、总经理和其他高级管理人员、公司财务进行监督； (四）总经理和其他高级管理人员，依据《公司章程》和董事会授权，对公司日常经营实施管理； (五）公司根据实际业务需要进行部门设置； (六）公司对子公司实行主要经济指标绩效考核管理、预算管理、投资管理、职能部门对口管理以及监控。 第十二条 公司依据经营实际需要设置生产车间、职能管理部门、事业（项目）部、分子公司，明确各部门（岗位）职责、权限和目标，建立相应的逐级授权、检查和问责机制，确保其在授权范围内履行职能；对授权实行动态管理，建立有效的评价和反馈机制，对已不适用或不适当的授权及时修改或取消。 公司各职能管理部门及事业（项目）部贯彻执行职责范围内的规章制度，编制各项业务流程，修订完善业务管理规范并负责组织实施；各职能部门对子公司进行专业指导、监督及服务，指导分子公司执行各项规章制度。 第十三条 公司在董事会下设立审计委员会。审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。 审计委员会主任委员由会计专业的独立董事担任。 公司设立监审部进行内部审计监督。监审部对内部控制的有效性进行监督检查。对监督检查中发现的内部控制缺陷、内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。 第十四条 公司制定《文化手册》、人力资源管理等制度及管理流程，包括绩效管理、用工管理、劳动关系（合同）管理、培训管理等，明确公司职员职务任免、薪酬及福利、考核及奖惩、员工培训、岗位调配等内容，加强职业素质和能力提升与控制。有效实施各子公司和全员的绩效考评体系，确保公司内部激励机制和监督约束机制的完善。 第十五条 公司根据发展需要制定、实施人力资源政策，人力资源政策包括下列内容： (一）员工的聘用、培训、辞退与辞职； (二）员工的薪酬、考核、晋升与奖惩； (三）关键岗位员工定期岗位轮换制度； (四）掌握公司重要商业秘密的员工离岗的限制性规定； (五）有关人力资源管理的其他政策。 第十六条 公司将职