中国公司治理专题——监事会制度的完善.pdfVIP

中国公司治理专题 监事会制度的完善 第三组成员第三组成员：：赖凯萍赖凯萍，贺康贺康，贺慧贺慧 云，王丙辉，王丹，耿丹丹，唐勇 刚，马建威，吴晶晶，曹莹珏 一、公司监事会的概述  概念: 监事会就是公司内部专门行使监督权的机构，是公司 法人治理的一个重要机构组成部分  我国监事会制度的历史: 1992年国家体改委发布的《股份有限公司规范意见》第一次 涉及了监事会制度 1993年《公司法》中比较系统地设计了监事会制度，但在监 事会的职权赋予上并没有大的突破,权利没有保障 2006年《公司法》中涉及监事会的条文有20多条，给与了 监事及监事会更多的权力，但在具体微观层面（人员结构、 权力实施等）方面未有大的改进，使得监事会职权事实上的 空泛化和形式化 二、各国的模式  德国模式 （一）双层委员会制之监督 （二）职工参与制之监督 起源：200年前早期的社会主义者所提出，在1919年的《魏 玛宪法》中奠定职工参与企业决定的思想，延续至今 优点： 1、职工对公司重大事项的参与决策，能够使公司的决策中有 职工的利益因素，同时也使得职工在做出决定时更多地考 虑公司的发展 2、公司的经营更加公开化、透明化，有利于劳资双方的矛盾 得到缓解 3、信息得到充分披露，更加有利于监督，减少代理成本 （三）银行介入制之监督 起源：俾斯麦建立德意志帝国前，银行就是德国公司治理结 构的核心。在俾斯麦时期，政府将大银行作为发展德国工 业、促进经济发展的引擎，使银行与企业的关系更加密切 介入方式： 1、债转股 当公司股票上市或无法如期偿还贷款时当公司股票上市或无法如期偿还贷款时，银行就将债权转银行就将债权转 换成股权 2、股票权代理 德国法令允许德国银行代表储户用储存在银行的股票进行 投票，使投资大众的股票得以集中 3、内部信息获得 作为全能银行的代表，德国银行为公司提供各种金融服务， 能够比较容易地获得公司的内部信息  日本模式 历次公司内部监察人制度的完善 1、1950年商法修订后，监察人只有会计监察权，且可以由 非专业人员担任 2、1974年商法修订后，赋予了其业务监察权 （调查权，出 席董事会并陈述意见权，董事违法行为制止权和起诉权等） 33、、不久不久，，制定了制定了 《《股份有限公司关于商法上监察人的监察股份有限公司关于商法上监察人的监察 特例法》（商特法），在大型股份有限公司专设会计监察 人，由专业人士担任，辅助监察人对公司财务的监督 4 、1981年修订，增加了报告请求权，董事议案审查权，董 事选任、解聘的意见发表权，代表公司诉讼权等 5、1993年修订商特法，导入外部监察人制度 6、在21世纪初，日本又进行了一次监察人制度的完善  法国模式 外部会计监察人名册 法院 任职条件：必须具备一定的专业能力或具有 一定的资格，且独立于被监察公司 权利权利：业务监察权业务监察权，会计监察权会计监察权，股东大会股东大会 召集请求权 三、我国监事会制度的缺陷及根源  人员选任的缺陷 （一）人员的构成缺乏多样性 基本上没有本公司以外的人员担任监事 （（二二））仅规定监事的消极资格仅规定监事的消极资格，忽视积极资格忽视积极资格 的规定 许多不具备职业资质或是相关的法律、审计、 财会知识，对于职权相关的问题往往缺乏基 本的分析能力和判断能力  监事会职权存在缺陷 监事会职权偏小，缺乏必要的实施手段 （一）权利体系单一 监督权包括财务检查权、业务检查权、人事监督权和公司 代表权，我国仅涉及第一项，且太原则，人员专业素质不 高 （（二二））决议程序模糊决议程序模糊 监事会的议事方式和表决程序除法有规定外由公司章程规 定，且是合议制，监事无独立的监督权 （三）权利行使缺乏有力保障 《公司法》第54条第三款和第四款规定监事由对董事经理 损害行为的纠正请求权和提议召开临时股东会的权力，但 却没有具体的保障措施来进行进一步的完善  监事责任机制存在缺陷