财务制度体系(1).pdfVIP

. 财务制度体系 第一部 财务管理制度 第一章 总则 第二章 财务工作岗位职责 第三章 财务工作管理 第四章 出款管理 第一节 出款联签审批 第二节 支票管理 第三节 现金管理 第四节 合同出款管理 第五节 固定资产出款管理 第六节 日常费用出款管理 第七节 差旅费出款管理 第八节 其他出款管理 第五章 财产管理 第六章 收款管理 第七章 财务控制与稽核管理 第一节 财务控制 第二节 帐务稽核 第三节 财务稽核 第八章 存货管理 第九章 预算管理 第十章 财务分析 第十一章 盘点管理 第十二章 会计档案管理 第二部 会计核算制度 第一章 总则 第二章 会计科目核算的要求 第三章 会计报表 第四章 成本核算 . . 第一部、财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作 用，特制定本规定。　 第二条 公司财务部门的职能是：　 (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。　 (二)建立健全公司财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强会计核算管 理，分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。　 (三)积极为公司经营管理提供信息服务，促进公司取得较好的经济效益。　 (四)厉行节约，合理使用资金。　 (五)合理归集、分配公司成本费用，及时编制成本费用报表。　 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。　 第三条 公司财务部由财务总监、财务经理、会计、出纳人员组成。　 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。　　 第二章 财务工作岗位职责　 第五条 财务总监负责组织本公司的下列工作：　 (一) 主持编写公司的经营计划、财务预、决算，并组织实施。 (二) 主持公司的财务管理工作，建立健全公司的财务体系。 (三) 参与公司的经营决策，及时掌握财务信息，为公司的经营决策提供可靠依据。 (四) 设计完善公司的财务传递程序，建立健全公司的财务制度，制定财务部人员岗 位职责。 (五) 根据公司的经营需要拟定融资计划、担保措施，并负责具体实施。 (六) 负责公司的资金管理工作。负责公司的资产管理工作，包括现金、银行存款、 应收帐款、存货、固定资产等。 (七) 负责公司的投资管理工作。 (八) 强化会计的