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对构建银行内控防案长效机制的思考 摘要：银行系统案防形势不容乐观，如何建立银行内控防案长效 机制，构筑起严密的安全运营防案体系，有效防控案件，是我们必须 面对和解决的问题。本文从5 个方面查找了发案的症结，从 5个方面 对如何防控案件进行了分析探讨。 目前，从总体情况看，随着合规文化建设的不断深入和银行 业机构案件防控工作的不断加强，银行业案件呈大幅下降趋势。 但是，银行案件还是有发生，防范案件形势依然不容乐观，案件 防控任务依然繁重。 一、引发案件的隐患和症结 （一）执行规章制度不严，内部管理松驰。作为特殊行业的 金融机构，应该说各种规章制度已经比较严密和健全，本不应该 发生严重的违规事件和案件。但是就是在这么严密的制度之下， 仍然有违规和案件存在，说明长期以来银行、特别是基层行的管 理存在松弛的现象，对规章制度的执行不严格，有章不循、有禁 不止，给蓄意做案人员可乘之机，更有部分员工不懂法或视法律 法规为儿戏。 （二）重经营，轻管理，“两手抓”落实不够。面对客观形 势和竞争的压力，不能树立科学的发展观和正确的政绩观，采取 粗放式经营，管理弱化。个别基层管理者思想上存在着重业务发 展、轻内控管理的倾向，片面追求规模的膨胀和效益的增长，对 管理投入精力不够，对内控抓的不严，对规章制度执行情况检查 不深不细。只顾业务指标，疏于道德风险防范，使得内部思想建 设、制度建设相对薄弱，防案意识淡化，“一手硬一手软”的现 象突出。即使发现违规操作或案件的苗头，处罚也是简单罚款了 事，加之存有“三怕”思想：怕单位信誉受损，怕绩效收入被减， 怕个人发展受挫，不愿深查严惩，大事化小、小事化了，缺乏对 内部干部员工存在的违法犯罪行为的警惕性，这就明显降低了查 处违法犯罪的工作力度，在客观上助长了图谋不轨之人的犯罪作 案心理。 （三）选人用人把关不严，埋下道德风险隐患。在选聘干部、 选人用人过程中，存在着重才轻德、重业务轻思想政治表现的倾 向，这些人员没有经过严格的教育培训，思想政治素质不高，很 容易在金钱的诱惑下实施犯罪；还有用人上存在失策，对选用的 人员重使用、轻管理，只看重业务工作能力，不顾及思想品行和 作风表现，甚至对有的业务发展工作做得比较好的人员偏信过 宠、放任自流，久而久之使这些人借机实施犯罪也就成为可能。 同时，缺乏对员工的教育和正面引导，特别是合规教育力度不够， 对“高压线”、“密雷区”认识不足，不能严格按照规章制度办理 各项业务，对违规违纪行为不敢抵制，甚至在上级业务检查中互 相掩护，互相遮盖。另外，管理人员对员工的思想状况了解不够， 忽视了员工的思想政治教育工作，使得个别员工缺乏正确的世界 观、人生观和价值观，不顾政策、法律的约束，把贪污、挪用、 侵占公款作为实现个人价值目标、满足私欲的直接手段，最终沦 为人民的罪人，也给银行带来巨大的损失。 （四）检查监督不到位、不深入，方法、手段比较简单。近 几年，银行系统加大了对各项业务的监督检查力度，各种各样的 “地毯式”业务大检查、执法检查、专项检查、业务稽核不断。 但是有的潜在案件却未能及时发现和暴露，说明检查手段和方法 滞后于新形势下犯罪分子新的作案手法，前、中、后台的监督机 制有待进一步完善，同时也说明有的检查流于形式，不深入、不 彻底，注重形式，忽视内容，对于出现的一些苗头缺乏敏感性和 警惕性，甚至屡查屡犯，造成犯罪分子的作案得逞。 （五）一些规章制度相对滞后。随着业务的快速发展和新的 业务品种不断推出，有力促进了银行业务发展和整体绩效的进 步，但是对新的风险点缺乏及时有效的监督制约机制，防范意识 单薄，操作流程不完善，导致不法分子有机可乘。再者，有的岗 位设置和业务流程不符合内控的有关要求。存在分工不够合理、 职责不够明确、报告关系不够清晰等问题，横向及纵向监督制约 不够，对关键岗位、特殊岗位人员的交流轮岗、强制休假制度的 重要性认识不到位，制度执行不够，存在应付思想。 二、防范案件的对策和建议 为有效地杜绝案件发生，就要对“症”下药，着力从“制度、 流程、科技、架构、体制”等方面提升银行防范风险、案件的整 体功能。对此，要重点做好以下工作。 （一）加强合规文化建设，增强员工风险意识 “只有先管住人，才能管住钱”，多年来发生的重大案件充 分证明了这一点。一是银行各级管理者，要纠正只抓业务发展而 忽视内控管理和只做一般性