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内部稽核制度 1 目的 保证会计核算的准确、完整和清晰，做到账账相符、账物相符、账证相符和账实(实际经济业务) 相符。 2 职责权限 2.1 本公司各部门及所属各公司的稽核工作由财务部或财务科（室）负责组织。 2.2 总公司由财务部部长 (或其指定稽核员)。 2.3 各公司由财务科（室）负责人具体执行稽核工作。 3 内部稽核范围 3.1 现金库存、银行结算票据、财务结算用印鉴、有价证券的核对、银行存款余额调节表稽核。 3.2 原始凭证的稽核。 3.3 记账凭证、总账与明细账的稽核、报表与账簿的稽核。 3.4 报表编制的正确性、真实性的稽核。 4 内部稽核程序 4.1 库存现金稽核程序 4.1.1 检查库存现金账实相符。 4.1.2 现金是否按现金管理规定存放库内或指定存放地点。如有另存他处者，应立即查明原因。 4.1.3 库存现金有无白条抵充现象。 4.2 财务资金结算票据的稽核程序。 4.2.1 空白支票是否按财务制度妥善保管及使用，作废部分有无办理注销。