某房地产公司年度预算管理流程.docxVIP

YD-CW-LC001?年度预算管理流程 悦达房地产发展有限公司流程体系文件 编号：YD-CW-LC001 版号：1.0 年度预算管理流程 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 公?公?公?公?公?公?公?公?公?公 公?公?公?公?公?公 公?公?公?公?公?公 公?公?公?公?公 公?公?公?公?公 公?公?公?公?公?公?公 公?公  公?公?公?公???????公?公????????公?公?公??????公?公?公?公?公 公?公?公?公?公?公?公 公?公?公 公?公?公?公?公?公?公 公?公?公?公 公?公?公?公?公?公?公 公?公?公 N 公?公 Y 公?公 公?公?公?公 N 公?公 Y 公?公?公?公 公?公?公?公 公?公?公?公?公?公 公?公?公?公 公?公?公?公 公??公????????? NN 公?公?公?公? 公??公????????? N 公?公 Y 公?公 Y 公?公 Y 公?公 公?公?公?公?公?公 Y 公?公?公?公 公?公?公?公?公 公?公?公?公?公 公?公?公?公?公 公?公?公?公?公?公  Y???????公?公?公?公?公?公?公?公?公?公?公?公?公?公?公 1.?目?标 1.1?预算管理是实现公司资源优化配置、提高公司经济效益的重要手段，本流程旨在保 障公司预算管理的顺利运行。 2.?适?用?范?围 2.1?本流程适用于指导公司年度预算的编制、执行、监控及考评等工作。 3.?各?部?门?职?责 3.1?各个部门、项目公司、子公司：负责编制并执行本部门的年度预算； 3.2?财务管理部：进行预算信息汇总，形成年度预算方案； 3.3?财务总监：负责审核年度预算； 3.4?分管副总裁：负责审核分管部门/项目公司/子公司的年度预算； 3.5?总裁：负责召集总裁室人员对财务预算进行总和平衡，负责审批年度预算； 3.6?董事会：负责核准年度预算。 4.?工?作?程?序 负责部 活动 说明 门?/?负?责 人 1.1?财务管理部拟定下年度的财务目标； 输出 1?预算编制 前期准备 1.2?财务管理部汇总并分析本年度的预算执行 情况； 1.3?制订预算编制的指导原则和方法，报送财 务总监审核、总裁室审批； 2.1?各部门、项目公司、子公司编制本单位的 财务管理 部、财务总 监、总裁室 预算； 2?预算编制 2.2?各分管副总裁对分管部门/项目公司/子公 司的预算进行审核； 2.3?财务管理部进行预算信息汇总； 2.4?财务总监、分管副总裁、总裁综合平衡；  各部门、项 目公司、子 公司 负责部 活动 说明 门?/?负?责 人 2.5?各个部门/项目公司/子公司重新修订预 算； 3.1?财务总监、分管副总裁、总裁对修订后的  输出 3?形成预算 方案 预算，组织各个部门进行集中讨论，财务 管理部参与； 3.2?财务管理部根据讨论结果，形成下年度的 预算方案； 3.3?下年度预算报送财务总监、分管副总裁审 核，总裁审批，董事会核准； 4.1?财务管理部队下年度的预算进行分解；  财务管理 部、财务总 监、分管副 总裁、总裁 4.2?各个部门、项目公司、子公司执行预算目 标； 4?执行预算?4.3?预算执行过程中，财务管理部进行预算监 及预算调整 控，判断是否需要进行预算调整； 4.4?财务总监、分管副总裁、总裁启动预算调 整机制，进行季度调整； 4.5?形成新的预算。 5.?主?要?涉?及?文?档?/?信?息?流?程 6.?主?要?附?件 6.1?资产负债预算表 6.2?损益表预算表 6.3?销售收入预算表 6.4?销售收入季度预算表 6.5?销售资金回笼预算表 6.6?开发产品成本预算表 各个部门、 项目公司、 子公司、财 务管理部、 财务总监、 分管副总 裁、总裁 6.7?销售费用预算表 6.8?管理费用预算表 6.9?筹资及筹资费用预算表 6.10?固定资产支出预算表 6.11?低值易耗品支出预算表 6.12?工资支出预算表 6.13?项目投资预算表 6.14?项目投资使用计划表 6.15?项目投资使用情况汇总表 6.16?现金收支预算表 6.17?项目预算执行情况表 6.18?预算调整申请与审批表 资产负债预算表 损益表预算表 项目成本预算表 销售收入预算表 项目预算执行情况表 预算调整申请与审批表