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{财务资金管理}现金收付 学习手册 讷河联社现金收付业务知识学习手册 柜面现钞收付作业指导书 编制部门： 财务会计 目录 1.目的 5 2.适用范围 5 3.定义、缩写和分类 5 4.职责与权限 6 5.政策 7 6.流程描述与控制要求、规范要求 7 6 ．1 柜面现金收款流程描述与控制要求 7 6.1.1 审核清点 10 6.1.2 系统处理 11 6.1.3 大额现金报备 12 6.1.4 后续工作 12 6 ．2 柜面现金付款流程描述与控制要求 13 6.2.1 受理审核 15 6.2.2 系统处理 15 6.2.3 配款 16 6.2.4 付款 16 6.2.5 后续工作 17 6 ．3 票币兑换流程描述与控制要求 17 6.3.1 受理并鉴定 20 6.3.2 兑入现金 21 6.3.3 系统处理 21 6.3.4 兑出现金 21 6 ．4 现金整点规范 22 6 ．5 现金结账流程描述与控制要求 23 6.5.1 中午碰库 26 6.5.2 日终结账 26 7.检查监督 28 8.依据文件 、相关体系文件 28 8.1 依据文件 28 8.2 相关体系文件错误！未定义书签 。 9.附录 30 10.记录 30 1.目的 本文件规定了柜面现钞收付业务的操作流程和控制要点，旨 在确保柜面现钞的收付 、兑换、整点、结账的规范操作和主要风 险得到有效控制，保障现金安全。 2.适用范围 本文件适用于信用社本外币现钞的柜面收付、兑换、整点、 结账等业务活动及其管理。 3.定义、缩写和分类 1) 信用社出纳业务：指现金（本 、外币现钞）、有价单证、金 银等物品的收付、兑换、整点、调运、保管等业务活动及 其管理。 2) 现钞：指人民币和外币的纸币、硬币。 3) 损伤币：即残缺、污损人民币。指票面撕裂、损缺，或因 自然磨损、侵蚀，外观 、质地受损，颜色变化，图案不清 晰，防伪特征受损，不宜再继续流通使用的人民币。 4) 货币：包括人民币和外币。 5) 现金收款：指根据客户填制的交款单以及银行规定的其他 专用凭证办理现金收款业务。 6) 现金付款：指根据经过审核、记账、复核、签章的现金支 票或其他付款凭证办理现金付出。 7) 授权人员：指办理现金出纳各类授权业务的有权授权人。 8) 现金柜员：指有权办理现金调拨和柜员现金领交的柜员。 9) 业务负责人：指经办社现金出纳业务的负责人。 10) 经办行：指办理现金出纳业务的各级经办机构。 11) 管理行：指现金出纳业务经办行的直接管理行。 4.职责与权限 部门/ 岗位 职责与权限 不相容职责 业务负责人 1） 贯彻落实上级行现金出纳和柜员职责 金库管理各项制度； 2 ） 监督与检查柜台和金库的现 金出纳业务； 3 ） 负责权限内的现金业务和金 库业务的签字审批； 4 ） 负责本社现金的调运审批； 5 ） 结账时对现金柜员尾箱进行 账实核对并确认。 授权人员 柜员职责 1） 对现金出纳业务进行授权。 现金柜员