房地产公司内部审计方案.docxVIP

审 计 方 案 根据集团公司领导安排，拟对 ** 有限公司进行审计，审计方案如下： 一、审计目标：对 **** 房地产开发有限公司资产、负债及经营情况进行审计 检查，做出客观评价，揭示公司经营风险，总结管理经验，对公司经营和管理提 出合理意见及建议。 二、审计范围 ： 2011 年度公司经营情况，有必要时可追溯或延伸审计。 三、审计方式：现场审计 四、审计内容： （一）收入 1、检查公司收入规模、利润完成情况，收入、利润增长及贡献情况，包括 建造合同收入（初始收入和追加收入）、房地产销售收入、提供劳务的安装收入、 让渡资产使用全收入（利息收入、场地使用费收入等）。评价公司客户欠费、坏 账率变化情况，评价公司收入质量； 2、检查公司收入确认和核算是否真实、完整，是否符合国家及公司有关财 务会计制度规定，收入形成过程是否规范、有效，有无虚列、多列、少列或不列 收入等问题，有无坐收坐支，资金账外循环等问题 ; （二）成本费用 1、检查公司产品成本支出的范围和标准是否符合国家及公司有关财务会计 制度规定，支出是否真实、完整，有无虚列、多列、少列或不列等及违反权责发 生制原则问题，以及公司人工成本来源、发放、结余等各项管理情况。包括土地 购置成本、土地开发成本、建安工程造价等，核实公司商品的成本造价。 2、检查公司各项费用列支情况，包括公司的管理费用、销售费用、财务费 用。 3、公司各项税