银行会计实务 定期存款开户 单位定期存款账户开户、存款业务(2019).docVIP

业务1 单位定期存款账户开户、存款业务 业务目标：掌握单位定期存款账户开立、存款业务制度、操作规程，能按照业务规程开立单位定期存款账户，进行单位定期存款业务各环节的具体操作。 操作流程： 账务 账务 处理 交付 证实书 开户 业务受理 资料审核 打印 证实书 主管审签 凭证保管 签章 ①案例 2017年8月6日工商银行泉城路支行收到开户单位济南世纪华联商城（账号12001010052 郭传宝）提交定期存款开户申请及定期存款缴款凭证，金额50 000元，存期一年，设利率3.25﹪，办理定期存款业务。 ②业务流程一 业务受理资料审核 ③业务流程三 账务处理 会计分录： 借：活期存款 济南世纪华联商城 50 000.00 贷：定期存款 济南世纪华联商城 50 000.00 登记账簿： ④业务流程四 打印证实书 签章 ⑤业务流程五 证实书 交付及凭证保管 单位定期存款证实书第一联 交单位存款人 转账支票、 第二联留底联、专夹保管。 综合练习： 1、2017年8月6日工商银行浦东支行收到开户单位上海波比龙鞋业集团（账号提交定期存款开户申请及定期存款缴款凭证，金额80 000元，存期一年，设利率3.25﹪，办理定期存款业务。 2、2017年8月6日工商银行浦东支行收到开户单位上海宝钢集团有限公司（账号提交定期存款开户申请及定期存款缴款凭证，金额100 000元，存期一年，设利率3.25﹪，办理定期存款业务。