【财务管理收款付款 】生产制造型企业银行付款流程.pdfVIP

XX 公司内控文件 {财务管理收款付款}生产 制造型企业银行付款流程 XX 公司内控文件 银行付款 目的 规范银行付款流程，确保付款的正确性，有效性，并记录在适当的会计期间。 1 ． 适用范围 所有公司。 2 ． 流程责任人 财务部长 3 ． 相关文档 《银行付款/报销申请表》 《支票登记簿》 《接收汇票登记表》 《材料采购统计表》 《付款申请表》 5 ．相关流程 控制 编号 步骤说明 部门 人员 活动 银行付款 5 ． 银行付款包含： 1）供应商的采购付款-见“材料采购付款流程” ， 2 ）各类费用的报销付款-见“预支现金及费用报销流程” ， 3 ）工资付款-见“薪酬管理流程” 4 ）预付电费、宽带费等等-见“预提待摊费用” 5.1 复核付款申请 财务部 财务部长 审核 财务部长收到经过部门及总经理审批的 《银行付款/报销申请表》后，需要审核以下内容： 各个部 部门直接领 审核 门 导 审核 审批手续是否完整，后附单据或文件是否符合规定，收款人名称及付款金额是否正确。 财务部 财务部长 审批 如果之前有往来挂账金额： 货款：要求请款人在 《银行付款/报销申请表》注明付款对应的采购订单号； 税款：要求请款人在 《银行付款/报销申请表》注明系统中应交税金具体项目余额。 财务部长审核无误后，在 《银行付款/报销申请表》上签字确认并交给银行出纳。 控制 编号 步骤说明 部门 人员 活动 5.2 银行出纳查验后进行开支票，开汇票或电汇 财务部 银行出纳 检查 银行出纳检查 《银行付款/报销申请表》 ，确保其审批符合公司对各项付款的审批要求，并根据 《银行付款/报销申请表》中收款单位全称，在用友系统中 【系统设置】中的 【基础资料-公共资 料-供应商】查找有关银行信息，再申请网上银行划款，或根据 《银行付款/报销申请表》收款单 位全称，金额开具转账支票（同城），或汇票（携带至异地），或 《电汇单》 （异地）。 财务部长在加盖财务章之前，核对确认，支票/汇票/ 电汇单上收款人名称和金额与 《银行付款/报 销申请表》的一致。 若支付采用支票，银行出纳在手工支票登记簿上登记（支票号，领用日期，领用人，收款单位， 金额）并要求领款人签字。 5.3 付款程序：收到携带式汇票转付供应商 财务部长每次支付供应