财务部工作流程图.pptxVIP

借 款 流 程借款人提出申请部门负责人签字审批 财务负责人签字审批总经理签字审批费用报销流程报销人整理票据经办人签字部门负责人审核签字财务负责人审核签字总经理审核签批 采购报销流程 采购整理票据，并在 票据上签字办公用品等由办公室 主任审核签字材料办理入库手续，保 管、材料会计审核签字部门负责人 审核签字财务负责人审核签字总经理审核签批 应收帐款管理及催收流程 销售部对客户 进行资信评级 销售部根据客户资信评级进行产品赊销 月底财务部汇总 应收帐款明细表 销售部对照〈信用额 度表〉，跟踪赊销客户 的回款情况及 时催收货款 年度终了财务部向客户发 询证函，核对往来帐目 销售部负责核实回收情况，对不能回收的应收帐款 查明原因，落实责任，上报总经理总经理对坏帐进行审批后，由财务部进行会计处理盘 点 流 程保管人核对帐目、整理材料，准备 盘点工作分配具体人员进行实物盘点根据盘点结果填写盘点表根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的 存货先做待处理财产损益处理领导批准后，财务做帐务处理会计核算流程原始凭证记帐凭证 科目汇总表登记日记帐、明细分类帐、总帐 会计报表货物销售流程签订购销合同财务部预收货款销售部根据付款情况，填写销货通知单 仓库凭销货通知单发货每月月底前销售部门填写“销售发票开具通知单” 客户凭“销售发票开具通知单”开具发票客户资信管理流程销售部建立客户资信档案销售部、财务部对客户资