库存现金存取业务办理.pptVIP

模块一 现金提取业务 模块导入 2016 年 5 月 4 日，飞扬公司由于报销业务、差旅费 借款、零星支出等资金需求，出纳李小爽需到银行 提 取备用金 20 000 元。 此项业务为现金提取业务，如果你是飞扬公司的出 纳，如何办理该项现金提取业务呢？在办理此项业务 时，是否应考虑《现金管理暂行条例》的相关规定以 及本单位现金预算额度呢？ 现金提取业务办理 现金提取业务操作 现金支票认知 现金提取办理流程 现金提取业务相关知识 一、现金支票认知 现金支票由正联和存根组成。 正联加盖预留印鉴后作银行 提现依据；存根撕下由制证 会计作入账依据。 图 1-7 现金支票正面 现金支票背面由提现人加盖 预留印鉴后或填写身份证号 后用于提现。 图 1-8 现金支票背面 二、现金提取业务流程 出纳人员 空白支票保管 人员 业务开始 支票使用簿 Y 审核 传 递 支票使用簿 按用款计划登记 现金支票 提供空白现金 支票 传递 填制现金支票 现金支票 Y 审核 在支票上加盖财务专用章 传递 会计机构负责人（或其委 托的财务专用章管理员） 单位负责人（或其 委托的法人章管理 人员） 制证会计